远洋公司为一综合性的生产企业，属于增值税一般纳税人，适用增值税税率17％。2014年6月发生的下列事项，请按业务顺序分析流转税的处理(计算过程及结果四舍五入保留两位小数)： 2014年1月销售货物30000元，发货的同时开具了增值税专用发票，本月初因质量

admin2016-01-31 28

问题远洋公司为一综合性的生产企业，属于增值税一般纳税人，适用增值税税率17％。2014年6月发生的下列事项，请按业务顺序分析流转税的处理(计算过程及结果四舍五入保留两位小数)：
2014年1月销售货物30000元，发货的同时开具了增值税专用发票，本月初因质量问题被退回，已经按规定开具了红字增值税专用发票；

选项

答案销售货物因质量问题发生退货的，根据《增值税专用发票管理办法》，应当由购买方向其主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。作为销售方的A公司凭购买方提供的《通知单》方可开具红字专用发票，并冲减当月的销项税额30000 × 17％=5100 (元)；

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/hsig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

根据行政诉讼法律制度的规定，被告向法院提供的()，属于行政诉讼中的书证。

甲、乙、丙三人共有一套房屋，分别持1／3份额。为提高房屋的价值，甲主张将该房屋地面铺上实木地板，乙表示赞同，但丙反对。根据《物权法》及司法解释规定，下列关于本案是否可以铺实木地板的说法中，正确的是()。

根据合同法律制度的规定，下列情形中，构成有效承诺的是()。

下列关于和解的表述中，符合企业破产法律制度规定的有()。

根据《行政处罚法》和行政法理论，下列关于税务机关对纳税人作出行政处罚的要求中，属于行使行政处罚裁量权的合理性要求的有()。

根据规定，下列情形中，适用行政处罚听证程序的是()。

若安装测温元件的工艺管径()mm时，应加装扩大管。

下列哪项不属于用大承气汤急下的理由

刚性桩复合地基中的桩体可采用()。

按计划的功能划分，建设工程项目施工进度计划分为()。[2013年真题]

企业从应付职工工资中代扣的个人所得税，应借记的会计科目是()。

某企业生产单一产品，年销售收入为100万元，变动成本总额为60万元，固定成本总额为16万元，则该产品的边际贡献率为()。

进程和程序的本质区别是()。

在教学过程中如何处理好掌握知识与发展智力的关系?

甲欲出售一辆汽车，乙向甲声称受丙委托购买该车，甲托人向丙核实，丙未予否认，甲遂将该车交给乙，乙将车开走后不知去向，甲向丙要求付款遭拒。此案的正确处理方法是()。

WhowontheWorldCup1994footballgame?WhathappenedattheUnitedNations?Howdidthecriticslikethenewplay?【21】_____