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已知:某公司2019年第l~3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元,预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现,20%于次月收现,10%于第3个月收现。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税,税率
已知:某公司2019年第l~3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元,预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现,20%于次月收现,10%于第3个月收现。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税,税率
admin
2020-11-09
56
问题
已知:某公司2019年第l~3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元,预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现,20%于次月收现,10%于第3个月收现。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税,税率为10%,并于当月以现金缴纳。该公司3月末现金余额为80万元,应付账款余额为5000万元(需在4月份付清),不存在其他应收应付款项。4月份有关项目预计资料如下:材料采购8000万元(当月付款70%);工资及其他支出8400万元(用现金支付);制造费用8000万元(其中折旧费等非付现费用4000万元);营业费用和管理费用1000万元(用现金支付);预交所得税1900万元;购买设备12000万元(用现金支付)。现金不足时,通过向银行借款解决。4月末要求现金余额不低于100万元。
要求:根据上述资料,计算该公司4月的下列指标:
现金余缺;
选项
答案
现金余缺=4月初余额(3月末余额) +本月经营性现金收入-本月经营性现金支出一本月资本性现金支出=80+39800- 29 900-12 000= -2020 (万元)
解析
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中级财务管理
中级会计专业技术资格
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