　某中外合资家电生产企业，为增值税一般纳税人，2015年销售产品取得不含税收入2500万元，境内会计利润600万元，已预缴所得税100万元。经税务机关审核，发现以下问题： (1)期间费用中研究开发费用40万元，以管理费用形式支付给母公司费用30万元；

admin2017-03-15 47

问题　某中外合资家电生产企业，为增值税一般纳税人，2015年销售产品取得不含税收入2500万元，境内会计利润600万元，已预缴所得税100万元。经税务机关审核，发现以下问题：
  (1)期间费用中研究开发费用40万元，以管理费用形式支付给母公司费用30万元；
  (2)营业外支出106万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款100万元，直接捐赠6万元)；
  (3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元；
  (4)在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，A国规定税率为20％；
  (5)投资收益中含从证券基金投资公司分回的68万元。
  要求：根据以上资料分别计算：
该企业2015年度境内、境外所得应补缴的所得税税额。

选项

答案应补缴的所得税税额=138．06+15－100=53．06(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/iHt0777K

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

根据《合伙企业法》的规定，下列人员中应对合伙企业债务承担连带责任的有()。

人民法院依法宣告债务人破产的,应当自裁定作出之日起5日内送达债务人和管理人,自裁定作出之日起()内通知已知债权人,并予以公告。

A外国投资者收购B境内企业51％的股权，使B企业变更为C中外合资经营企业。对于B企业在被并购前既有债权债务的享有和承担，正确的表述是()。

根据《票据法》的规定，下列选项中，属于票据权利消灭的情形有()。

纳税人用于公益、救济性的捐赠，在年度应纳税所得额()以内的部分，准予扣除。

MOVC，00H指令中源操作数的寻址方式是()

下列关于心肺脑复苏的叙述，正确的是()

男，25岁，2年来有发作性神志丧失，四肢抽搐，服药不规则，今日凌晨开始，又有发作，意识一直不清醒，来院后又有一次四肢抽搐发作。病人目前情况属于下列哪一种

普萘洛尔治疗心绞痛时可产生下列哪一作用

根据《仲裁法》的规定，以下关于仲裁制度的表述，正确的是()。

A公司经过甲介绍成功地向B公司销售了一批货物。下列属于不正当竞争行为的是()。

函数f(x)=展开成x的幂级数为___________．

求

以下关于嵌入式处理器的说法错误的是()。

Ifyou’vekeptupwiththenewslately,you’veprobablyhearddirewarningsaboutavianflu,orbirdflu.It’sahighlyinfectio