内部控制框架的核心要素之一是( )人控制资产、( )人签字。

admin2020-03-04  25

问题 内部控制框架的核心要素之一是(    )人控制资产、(    )人签字。

选项 A、1;1
B、1;2
C、2;1
D、2;2

答案D

解析 内部控制框架的核心要素包括:确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序;具备适当的制衡机制,确保关键职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字;银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间,在专业能力和资源方面保持适当平衡,并有充分的专业能力和内部授权,从而对业务发起部门形成有效制衡。
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