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某珠宝店(系增值税一般纳税人)某月将自产的金项链150克奖励优秀职工,成本为15000元,当月同样金项链的零售价格为130元/克。
某珠宝店(系增值税一般纳税人)某月将自产的金项链150克奖励优秀职工,成本为15000元,当月同样金项链的零售价格为130元/克。
admin
2018-05-25
27
问题
某珠宝店(系增值税一般纳税人)某月将自产的金项链150克奖励优秀职工,成本为15000元,当月同样金项链的零售价格为130元/克。
选项
答案
应纳消费税=130÷(1+17%)×150×5%=833.33(元) 应纳增值税=130÷(1+17%)×150×17%=2833.33(元) 借:应付职工薪酬 19500 贷:主营业务收入 16666.67 应交税费一应交增值税(销项税额) 2833.33 借:主营业务成本 15000 贷:库存商品 15000 借:税金及附加 833.33 贷:应交税费一应交消费税 833.33
解析
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涉税服务实务题库税务师职业资格分类
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涉税服务实务
税务师职业资格
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