某公司2008年全年应纳税所得额1000万，其中从设在A国分公司取得所得300万元，已按A国税法缴纳税款90万元，从设在B国分公司取得所得500万元，按B国税法应纳税款100万元。要求：计算该企业应当缴纳的企业所得税应纳税额，并说明理由。

admin2014-12-08 40

问题某公司2008年全年应纳税所得额1000万，其中从设在A国分公司取得所得300万元，已按A国税法缴纳税款90万元，从设在B国分公司取得所得500万元，按B国税法应纳税款100万元。要求：计算该企业应当缴纳的企业所得税应纳税额，并说明理由。

选项

答案(1)应纳税额=应纳税所得额×适用税率一减免税额一抵免税额 (2)A国所得部分：抵免限额=300×25％=75(万元)，实际缴纳90万元，高于限额，按限额75万元抵免。 (3)B国所得部分：抵免限额=500×25％=125(万元)，实际缴纳100万元，低于限额，按实缴100万元抵免。 (4)应纳税额=应纳税所得额×适用税率一减免税额一抵免税额=1000×25％一0—75—100=75(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/j1Yx777K

本试题收录于：税法题库法学类分类

税法

法学类

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

法学类

在著作权侵权案件中，权利人的实际损失或者侵权人的违法所得不能确定的，由人民法院根据侵权行为的情节判决给予的法定赔偿额是()

甲公司在洗发水等产品上申请注册的“飘顺”商标，已被核准注册。现在乙公司未经甲公司同意就在自己生产的护发素上使用“飘顺”商标。问：乙公司的行为是否合法?

《商标、商号和不正当竞争行为示范法》是下列哪个组织为发展中国家拟定的()

我国企业名称的构成是根据1991年公布的()

根据我国《商标法》，下列要素中，不能作为商标注册的是()

简述财务公司的种类。

如果明知是伪造的货币而持有、使用，并且数额较大的，也属犯罪行为。依照《最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》，“数额较大”的标准是()

按照股票的投资对象及定价币种的不同进行分类，我国股票可分为()

(2007年10月)以信托法律关系主体作为分类标准，信托可以分为个人信托、雇员受益信托、公司法人信托以及_______。

单纯评价

主要用于影响产品质量的多因素分析、复杂的质量评价的战略管理工具是()

感染过程的表现包括病原体被清除、_、_、病原携带状态和潜伏性感染五种。

根据业务集中度管理的要求，对单一客户融资业务规模不得超过其净资本的(　　)。

个人再次转让同一公司股权且被投资企业净资产未发生重大变化的，主管税务机关可参照上一次股权转让时被投资企业的资产评估报告核定此次股权转让收入。此方法适用于发生股权转让后()个月内。

某股票的现行价格为20元，以该股票为标的资产的欧式看涨期权和欧式看跌期权的执行价格均为24．96元，都在6个月后到期。年无风险利率为8％，如果看涨期权的价格为10元，看跌期权的价格为()元。2013年

设A，B都是n阶矩阵，其中B是非零矩阵，且AB=O，则()．

校园网内的一台计算机不能使用域名而可以使用IP地址访问外部服务器，造成这种故障的原因不可能是

Northernlightsisthenameofalightphenomenonoftenseeninthenorthernregions.ThelightshavebeenaroundsinceEarthfo

税法

法学类