某企业(一般纳税人)2011年11月因管理不善发生意外事故，损失库存外购原材料金额32．79万元(其中含运费金额2．79万元)，计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

admin2013-12-25 35

问题某企业(一般纳税人)2011年11月因管理不善发生意外事故，损失库存外购原材料金额32．79万元(其中含运费金额2．79万元)，计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。

选项

答案2011年11月增值税处理：进项税额转出=(32．79-2．79)×17％+2．79÷(1-7％)×7％=5．31(万元)2011年企业所得税处理：税前扣除的财产总损失=32．79+5．31=38．1(万元)

解析

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