简述现金周转模型的计算过程。

admin2021-04-15 41

问题简述现金周转模型的计算过程。

选项

答案测算最佳现金持有量的一种模式。其计算过程如下： (1)计算现金周转期(天数)，即公司从购买材料支付现金至销售商品收回现金的时间，其计算公式为：现金周转期＝存货周转期＋应收账款周转期－应付账款周转期 (2)计算现金周转次数，即一年或一个经营周期内现金的周转次数，其计算公式为：现金周转次数：计算期天数／现金周转期 (3)计算最佳现金持有量，其计算公式为：最佳现金持有量＝预计现金年总需求量／现金周转次数

解析

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