美国某公司3个月后将有一笔50 000 000日元的应付账款。为了防止汇率风险，该公司以3％的费率向银行交纳保险费后取得买方期权合约，协定汇率为1美元=130日元。3个月后日元升为1美元=100日元。美国某公司是否执行合约?为什么?

admin2017-11-19 21

问题美国某公司3个月后将有一笔50 000 000日元的应付账款。为了防止汇率风险，该公司以3％的费率向银行交纳保险费后取得买方期权合约，协定汇率为1美元=130日元。3个月后日元升为1美元=100日元。美国某公司是否执行合约?为什么?

选项

答案因为日元升值了，放弃合约以市场汇率购买所需日元的成本为： 50 000 000／100+50 000 000×3％／130≈511 538．46(万美元) 执行合约以协定汇率购买所需日元的成本为： 50 000 000×(1+3％)／130≈396 153．84(万美元) 放弃合约会使其成本增加511 538．46－396 153．84=115 384．62(万美元) 所以该公司应执行合约。

解析

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美国某公司3个月后将有一笔50 000 000日元的应付账款。为了防止汇率风险，该公司以3％的费率向银行交纳保险费后取得买方期权合约，协定汇率为1美元=130日元。3个月后日元升为1美元=100日元。美国某公司是否执行合约?为什么?

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