首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,于2019年4月成立,适用企业所得税税率为25%。2019年4—12月生产经营情况如下: (1)当年销售高档化妆品给商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入6 500万元,对应的销售成本为2 240万元。 (2)将
某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,于2019年4月成立,适用企业所得税税率为25%。2019年4—12月生产经营情况如下: (1)当年销售高档化妆品给商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入6 500万元,对应的销售成本为2 240万元。 (2)将
admin
2019-10-22
27
问题
某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,于2019年4月成立,适用企业所得税税率为25%。2019年4—12月生产经营情况如下:
(1)当年销售高档化妆品给商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入6 500万元,对应的销售成本为2 240万元。
(2)将自产高档化妆品销售给本单位职工,该批化妆品不含税市场价50万元,成本20万元。
(3)当年购进原材料取得增值税专用发票,注明价款2 200万元、增值税286万元;向农业生产者购进300万元免税农产品用于生产适用13%税率的化妆品,另支付运输费35万元,取得增值税专用发票,支付装卸费10万元,取得普通发票。
(4)当年发生管理费用600万元,其中含新技术开发费用100万元、业务招待费80万元。
(5)当年发生销售费用700万元,其中含广告费230万元;全年发生财务费用300万元,其中支付银行借款的逾期罚息20万元、向非金融企业借款利息超银行同期同类贷款利息18万元。
(6)取得国债利息收入160万元。
(7)全年计入成本、费用的实发工资总额200万元(属合理限额范围),实际发生职工工会经费6万元、职工福利费20万元、职工教育经费25万元。
(8)营业外支出共计250万元,其中税收滞纳金10万元、广告性质的赞助支出20万元、通过当地人民政府向贫困山区捐款200万元。
(其他相关资料:该企业高档化妆品适用的消费税税率为15%,相关发票均已通过税务机关认定,并准许抵扣。)
根据上述资料,回答下列问题:
2019年该企业的应纳税所得额是( )万元。
选项
A、1 369.81
B、1 515.97
C、1 340.88
D、1 341.35
答案
D
解析
应纳税所得额=1 466.02-160+(200-175.92)+2+9+(80-32.75)+18+10-100×75%=1 341.35(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/jXdg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
境内、外所得总额应纳所得税额( )万元。境内、外所得总额应缴纳入库的所得税额( )万元。
某公司上年度向税务机关申报应税所得额(会计利润)3万元,经税务机关审核,公司全年实现销售收入总额6500万元,全年实际支付业务招待费26.5万元。除发生的业务招待费用外,其他项目没有问题。根据所给内容回答下列问题(以万元为单位,小数点后保留两位):
(二)某针织厂系集体企业,在2006年度企业所得税汇算清缴期间,企业财务人员将2006年度企业所得税的纳税申报资料向税务机关报送如下:补充资料:(1)2006年应收账款、应收票据、其他应收款账户年初余额分别为500000元、200000元、10000
某房地产开发公司建造商用楼出售,取得销售额为5000万元,公司缴纳了有关税金(营业税税率为5%,印花税税率为0.5‰,城建税税率为7%,教育费附加为3%),已知该公司为取得土地使用权而支付的地价款和按国家统一规定缴纳的有关费用为500万元,房地产开发成本为
按税法规定,计算应纳税所得额时准予扣除的业务招待费限额为( )万元。企业2006年度应缴纳企业所得税为( )万元。
某企业因经营管理不善,于2007年11月份宣布破产并进行清算。经过清算,企业的存货可变现收入为500万元,固定资产变现收入200万元(含接受捐赠的设备收入18万元,原设备接受捐赠的账面价值为20万元),应付而未付的职工工资90万元,未交税金60万元,应偿还
下列说法正确的有( )。本题中不需作调整而可直接扣除的项目是( )。
企业可以从其当期应纳税额中抵免的已在境外缴纳的所得税额,下面说法符合企业所得税规定的是()。
下列关于印花税征收管理规定的说法中,正确的有()。
随机试题
【2011年第54题】常用钢筋混凝土的重度为下列哪一数值?
电热张拉预应力筋是一种很好的方法,下列选项中不属于电热法施工特点的是( )。
一次性注射针筒
在金融工程的运作步骤中,识别金融问题的实质与根源是()。
2007年,王某将市区住房出租给柳某用于居住,取得租金2万元,该房产原值40万元,房产税的扣除比例为20%,则王某缴纳的房产税是()元。
甲公司为一生产制造企业,其2×19年的财务报告于2×20年4月30日对外报出。甲公司利润分享计划的规定为:根据公司利润情况,销售部门的员工享有公司净利润的3%的奖励。2×20年2月18日,甲公司根据其2×19年的净利润计算得知,应给予销售人员的奖励总额为6
旅游者心脏病猝发,导游人员应()
九寨沟海拔在2000米以上,遍布原始森林,沟内分布108个湖泊。()
100个自然数的和是10000,且这100个自然数中奇数比偶数多,那么偶数最多有()个。
Scientistsfindthathard-workingpeoplelivelongerthanaveragemenandwomen.Careerwomenarehealthierthanhousewives.Evi
最新回复
(
0
)