首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某煤矿是增值税一般纳税人,从事采矿、选矿,本矿山的运输队也从事矿产品运输业务,2016年6月发生下列业务: (1)开采原煤6000吨,将其中3000吨直接销售,取得销售额400000元(不含增值税);将其余3000吨连续加工洗选煤,销售洗选煤1200吨,取
某煤矿是增值税一般纳税人,从事采矿、选矿,本矿山的运输队也从事矿产品运输业务,2016年6月发生下列业务: (1)开采原煤6000吨,将其中3000吨直接销售,取得销售额400000元(不含增值税);将其余3000吨连续加工洗选煤,销售洗选煤1200吨,取
admin
2016-10-17
63
问题
某煤矿是增值税一般纳税人,从事采矿、选矿,本矿山的运输队也从事矿产品运输业务,2016年6月发生下列业务:
(1)开采原煤6000吨,将其中3000吨直接销售,取得销售额400000元(不含增值税);将其余3000吨连续加工洗选煤,销售洗选煤1200吨,取得销售收入200000元(不含增值税);本矿山运输队收取矿区到用户所在地的运输费,开具增值税专用发票金额5000元。当地洗选煤折算率85%;
(2)采煤过程中开采天然气500000立方米全部销售,价税合并收取金额150000元;
(3)销售使用过8年的旧机器一台,价税合并收取16000元;
(4)当期购买采煤机械取得的增值税专用发票上注明税金17000元,外购材料发生进项税39860元,该批材料用于生产加工煤炭制品;
(5)临时租入选矿检测设备,取得增值税专用发票上注明的租金金额8000元;购买材料支付运费,取得税务机关为小规模纳税人代开的增值税专用发票,运费金额4000元。假定上述需要认证的票据均经过了认证,该矿山煤炭资源税税率8%,天然气统一税率为6%,该矿山上期增值税留抵税额15000元,该矿山销售自己使用过的固定资产未放弃减税。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
该矿山增值税的销项税;
选项
答案
该矿山销售原煤、洗选煤的增值税销项税 =(400000+200000)×17%=102000(元) 原煤和洗选煤增值税税率为17% 该矿山销售天然气的增值税销项税 =150000÷(1+13%)×13%=17256.64(元) 天然气适用13%的低税率 收取的运费需计算增值税的销项税 =5000×11%=550(元) 该矿山增值税销项税合计119806.64元。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/jdHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
个人所得税中财产转让所得,以纳税人转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。纳税人不能提供完整、准确的财产原值凭证及支付有关费用的凭证的,不得扣除。()
税收法律关系的主体,一方必须是国家,另一方可以是企业、单位或个人。()
税收法律关系相对具有单方面的权利和义务的性质,即国家有依法征税的权利,纳税人有依法纳税的义务。()
税法与税收密不可分,税法是税收法律的表现形式,税收则是税法所确定的具体内容。()
税收法律关系中,纳税主体应承担的义务有()。
某汽车制造公司甲本月委托某轮胎加工厂加工汽车轮胎,由甲公司提供原材料一批,实际成本为180000元,乙厂收取加工费收入90000元(包括代垫一部分辅助材料,不含税价值为30000元),受托方无同类产品价格,已知汽车轮胎适用税率为10%,则该公司本月应纳消费
企业所得税法所称可以采取缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法的固定资产,包括()。
企业所得税法所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得()。
资源税纳税人自产自用的应税产品,其纳税义务发生时间为()。
在国外缴纳了吨税的中国远洋轮,在国内仍应按我国税法规定缴纳车船税。()
随机试题
链传动的缺点之一就是链传动的瞬时传动比是变化的,传动中会产生动载荷和冲击。()
患者,男,42岁。腰椎间盘突出症伴典型的坐骨神经受压体征。检查:小腿前外侧及第1、2趾间背侧皮肤刺痛觉消失,并有伸跗肌力弱,膝及踝反射正常。定位诊断为一侧神经根腰部椎间盘突出,最适宜的手术方法是
甲因强奸罪被判有期徒刑14年,入狱后,甲认真遵守监规,接受教育改造,确有悔改表现,根据刑法,对甲处理正确的是()。
房地产管理部门对房地产转让双方提供的文件进行审查,当超过()日视为同意受理。
在yoz正交坐标系中,设图形对y、z轴的惯性矩分别是Iy和Iz,则图形对坐标原点的极惯性矩为:
设计压力0MPa≤P≤1.6MPa的工业管道属于()。有热位移的管道,吊点应设在位移的相反方向,按位移值的()偏位安装。
【真题(中级)】提起行政诉讼符合的条件包括()。
可作为融资买人或融券卖出的标的证券,一般是在交易所上市并经交易所认可的()。I.股票Ⅱ.证券投资基金Ⅲ.债券Ⅳ.衍生品
取全口印模的要求有()。
Themostconvincingevidencefortheimportanceofadultinfluenceonachild’sintelligencecomesfromastudyof"atrisk"chi
最新回复
(
0
)