某设在西部地区市区的独立核算的交通运输企业(内资)，2007年6月1日开始正式运营，当年亏损10万元，企业2008年开始盈利，2009年的生产经营情况如下： (1) 取得运输收入1 200万元，营业外收入20万元； (2) 支付营运成本为600

admin2009-09-29 70

问题某设在西部地区市区的独立核算的交通运输企业(内资)，2007年6月1日开始正式运营，当年亏损10万元，企业2008年开始盈利，2009年的生产经营情况如下：
(1) 取得运输收入1 200万元，营业外收入20万元；
(2) 支付营运成本为600万元；
(3) 支付管理费用100万元(其中业务招待费为12万元)，支付财务费用30万元；
(4) 营业外支出中的意外事故损失为10万元，其中保险公司已按有关规定赔付5万元。
要求：计算该公司应该缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税。

选项

答案应该缴纳的营业税=1 200×3%=36(万元) 应该缴纳的城市维护建设税和教育费附加=36×(7%+3%)=3.6(万元) 允许扣除的业务招待费=1 200×5‰=6(万元) (12×60%＞1 200×5‰) 应纳税所得额=1 200+20-600-(100-12+6)-30-(10-5)-(36+3.6) =451.4(万元) 该公司应该缴纳的企业所得税=451.4×15%÷2=33.86(万元)

解析设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业，所得税率为15%。在西部地区新办交通运输业，自企业生产经营之日起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收所得税。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/jnUc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

某设在西部地区市区的独立核算的交通运输企业(内资)，2007年6月1日开始正式运营，当年亏损10万元，企业2008年开始盈利，2009年的生产经营情况如下： (1) 取得运输收入1 200万元，营业外收入20万元； (2) 支付营运成本为600

税法

注册会计师

2005年4月1日，甲企业与乙银行签订了一借款合同，借款期限为1年。甲企业在2006年4月1日借款期限届满时不能偿还借款本息，根据我国《民事诉讼法》的规定，下列情形中，可以引起诉讼时效中断的事由包括()。

下列关于买卖合同的说法正确的是()。

人民法院认定合同无效的,应当以全国人大及其常务委员会制定的法律、国务院制定的行政法规和地方性法规、行政规章为依据。()

根据《支付结算办法》的规定，银行卡的持卡人在还清透支本息后，可以办理销户的情形包括()。

法人或者其他组织订立技术合同转让职务技术成果时，职务技术成果的完成人享有以同等条件优先受让的权利。()

申请创业板上市的公司，其募集的资金应当用于主营业务，并建立专项储存制度，募集资金应当存放在()决定的专项账户。

甲与乙签订一价款为80000元的合同，约定定金20000元。实际交付时乙只付了10000元。根据《合同法》的规定，该定金合同的效力是()。

根据《票据法》的规定，经当事人申请并提供担保，可以依法采取保全措施和执行措施的票据有()。

纳税人转让旧房及建筑物计征土地增值税时，对纳税人购房时缴纳的契税，凡能提供契税完税凭证的，准予作为“与转让房地产有关的税金”予以扣除。()

急性肾小管坏死的机制以下说法不正确的是

人体内天然对比度较好的部位是

A、引入率B、续发率C、发病率D、病死率E、累积死亡率指一定时期内，患某病的全部患者中因该病死亡者所占的比例为

某患者，男性，36岁，10天前抬重物扭伤腰部，腰痛伴右下肢后外侧放射痛，无大小便功能障碍，经检查诊断为腰椎间盘突出症，下列的治疗措施目前哪项不宜采用

铁路岩溶地区的工程勘探，当位于破碎带岩溶时，岩芯采取率为()。

依据《环境影响评价技术导则总纲》，下列关于建设项目环境影响预测的基本原则说法正确的是()。

股利无关理论成立的条件是()。

一个Windows窗口可以被()。

讨论函数f(x)=(x＞0)的连续性．

在菜单设计中，可以在定义菜单名称时为菜单项指定一个访问键。指定访问键为"x"的菜单项名称定义是(　　)。

某设在西部地区市区的独立核算的交通运输企业(内资)，2007年6月1日开始正式运营，当年亏损10万元，企业2008年开始盈利，2009年的生产经营情况如下： (1) 取得运输收入1 200万元，营业外收入20万元； (2) 支付营运成本为600

税法

注册会计师

2005年4月1日，甲企业与乙银行签订了一借款合同，借款期限为1年。甲企业在2006年4月1日借款期限届满时不能偿还借款本息，根据我国《民事诉讼法》的规定，下列情形中，可以引起诉讼时效中断的事由包括()。

下列关于买卖合同的说法正确的是()。

人民法院认定合同无效的,应当以全国人大及其常务委员会制定的法律、国务院制定的行政法规和地方性法规、行政规章为依据。()

根据《支付结算办法》的规定，银行卡的持卡人在还清透支本息后，可以办理销户的情形包括()。

法人或者其他组织订立技术合同转让职务技术成果时，职务技术成果的完成人享有以同等条件优先受让的权利。()

申请创业板上市的公司，其募集的资金应当用于主营业务，并建立专项储存制度，募集资金应当存放在()决定的专项账户。

甲与乙签订一价款为80000元的合同，约定定金20000元。实际交付时乙只付了10000元。根据《合同法》的规定，该定金合同的效力是()。

根据《票据法》的规定，经当事人申请并提供担保，可以依法采取保全措施和执行措施的票据有()。

纳税人转让旧房及建筑物计征土地增值税时，对纳税人购房时缴纳的契税，凡能提供契税完税凭证的，准予作为“与转让房地产有关的税金”予以扣除。()

急性肾小管坏死的机制以下说法不正确的是

人体内天然对比度较好的部位是

A、引入率B、续发率C、发病率D、病死率E、累积死亡率指一定时期内，患某病的全部患者中因该病死亡者所占的比例为

某患者，男性，36岁，10天前抬重物扭伤腰部，腰痛伴右下肢后外侧放射痛，无大小便功能障碍，经检查诊断为腰椎间盘突出症，下列的治疗措施目前哪项不宜采用

铁路岩溶地区的工程勘探，当位于破碎带岩溶时，岩芯采取率为()。

依据《环境影响评价技术导则总纲》，下列关于建设项目环境影响预测的基本原则说法正确的是()。

股利无关理论成立的条件是()。

一个Windows窗口可以被()。

讨论函数f(x)=(x＞0)的连续性．

在菜单设计中，可以在定义菜单名称时为菜单项指定一个访问键。指定访问键为"x"的菜单项名称定义是( )。

在菜单设计中，可以在定义菜单名称时为菜单项指定一个访问键。指定访问键为"x"的菜单项名称定义是(　　)。