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  3. 某企业2005～2008年销售收入与资产情况如下(单位：万元)： 要求： (1)要求采用高低点法分项建立资金预测模型； (2)预测当2009年销售收入为1000万元时企业的资金需要总量； (3)预测若2010年销售收入为1200万元，销售

某企业2005～2008年销售收入与资产情况如下(单位：万元)： 要求： (1)要求采用高低点法分项建立资金预测模型； (2)预测当2009年销售收入为1000万元时企业的资金需要总量； (3)预测若2010年销售收入为1200万元，销售

admin2012-03-30  39
问题 某企业2005～2008年销售收入与资产情况如下(单位：万元)：

  要求：
  (1)要求采用高低点法分项建立资金预测模型；
  (2)预测当2009年销售收入为1000万元时企业的资金需要总量；
  (3)预测若2010年销售收入为1200万元，销售净利率为10％，股利支付率为60％，2010年需要增加的资金，2010年对外筹资数额。
选项
答案(1)现金占用情况： b现=(1600-1200)／(700-500)=2 a现=1600-2×700=200 应收账款占用情况： b应=(2500-1900)／(700-500)=3 a应=2500-3×700=400 存货占用情况： b存=(4100-3100)／(700-500)=5 a存=4100-5×700=600 固定资产占用：a同=6500 无息流动负债占用情况： b流=(1230-930)／(700-500)=1．5 a流=1230-1．5×700=180 汇总计算： b=2+3+5-1．5=8．5 a=200+400+600+6500-180=7520 Y=7520+8．5X (2)当2009年销售收入预计达到1000万元时预计需要的资金总额=7520+8．5×1000=16020(万元) (3)2010需要的资金总额=7520+8．5×1200=17720(万元) 2010年需要增加的资金=17720-16020=1700(万元) 或=8．5×(1200-1000)=1700(万元) 2010年对外筹资数额=1700-1200×10％×40％=1652(万元)
解析
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