首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
某运输公司2008年成立并开业,属于小型微利企业,2008年全年取得营运收入692万元,取得合作方违约罚款收入18万元。当年各项营运成本及费用支出460万元 (不含工资、福利等),缴纳营业税等税金22.84万元,该公司有职工100人,当年列支工资总额140
某运输公司2008年成立并开业,属于小型微利企业,2008年全年取得营运收入692万元,取得合作方违约罚款收入18万元。当年各项营运成本及费用支出460万元 (不含工资、福利等),缴纳营业税等税金22.84万元,该公司有职工100人,当年列支工资总额140
admin
2014-01-21
40
问题
某运输公司2008年成立并开业,属于小型微利企业,2008年全年取得营运收入692万元,取得合作方违约罚款收入18万元。当年各项营运成本及费用支出460万元 (不含工资、福利等),缴纳营业税等税金22.84万元,该公司有职工100人,当年列支工资总额140万元,当年实际发生职工工会经费3万元,职工福利费20万元,职工教育费3万元,支付财产保险费和运输保险费共计15万元,因为运输事故损失40万元,得到保险公司赔偿22万元,用于职工已购商品房修理支出80万元。该公司计算全年企业所得税是:应纳税所得额=692+18-460-22.84-140-3-20-3-15-40=73.84万元,所得税为0,请检查该计算是否正确,如果不正确,指出错误,并计算出该公司应纳所得税税额。
选项
答案
(1)允许扣除的工会经费=140×2%=2.8万元,工会经费超支0.2万元 允许扣除的职工福利费:140×14%=19.6万元,职工福利货超支0.4万元 允许扣除的职工教育经费=140×2.5%=3.5万元,职工教育经费没有超支 (2)40万元损失因得到保险赔款不能全部扣除,只能扣除得不到赔偿的18万元的损失,多扣损失22万元。 (3)80万元商品房修理支出不能扣除。 (4)应纳税所得额=73.84+0.2+0.4+22+80==28.76万元 (5)应纳所得税额=28.76×20%=5.752万元(小型微利企业优惠税率20%)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/jrJR777K
本试题收录于:
中国税制题库经管类分类
0
中国税制
经管类
相关试题推荐
童女士创办的女装品牌TONG在淘宝经营了三年,以不断进行产品创新获得了消费者的认可。童女士通过市场调研、定期与消费者沟通等方式,了解市场流行的趋势。近期,根据消费者意见,童女士决定推出中性简约的系列休闲正装新款,定义该产品的目标客户是白领消费者,允许消费者
某网站面向中、青年网民,主要经营高、中端化妆品,在营销上采用多种方法,如:网上秒杀、免费体验、换季削价、购高端化妆品赠送护肤工具等。请回答:该网站采用的定价策略有哪些?采用这些定价策略的理由是什么?
企业绕过竞争对手的势力范围,而向较易进入的市场发起攻击,开拓自己的市场范围,这种进攻战略称为()
HXN公司的战略转型HXN公司是一家创业于上世纪90年代的红枣企业,借助中高端枣品礼盒的精准定位和专卖点销售渠道,其营业收入在2012年达到9亿元。然而市场风云变化,从2012年开始,中高端枣品礼盒市场突现寒流,专卖店受到了网上渠道的巨大冲击,HXN面临
电子商务的核心是()
下列有关税收和补贴政策的论述错误的是
纳税人销售应税消费品时,因按规定不得开具增值税专用发票而发生价款和增值税款合并收取的,则确定消费税计税依据的公式为应税消费品的销售额()
谈谈房产税改革的设想。
谈谈我国遗产税的设想。
跨省、自治区、直辖市使用的车船,纳税地点为车船()
随机试题
假定某年3月8日,某金融机构发生丁如下7笔业务(人民币):(1)赵某申请开立活期储蓄存款账户存入资金5000元。(2)某开户单位支票款500000元收妥入账。(3)张某提走上一年度1月5日存入的1年期定期存款10000元
A.PKAB.PKGC.PKCD.PLC依赖cAMP的蛋白激酶是
A.阳虚血瘀证B.风热犯肺C.气营两燔D.寒凝血瘀E.肾阴虚火旺舌色淡紫而湿润属于
最常见的引起慢性肺心病的病因是
传染病暴发流行时,经省级政府决定对疫区实施封锁,此类传染病的类别和控制措施属于
关于痛经,下列哪一项不正确
【2013年真题】下列流水施工多数中,均属于时间参数的是()。
依据《公安机关人民警察执法过错责任追究规定》,人民警察有下列哪种情形时应当从重追究执法过错责任?()
以下哪些属于法治国家的标志()
以下关于关系的说法正确的是
最新回复
(
0
)