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长江公司系增值税一般纳税人,2017年年末盘亏一批原材料,该批原材料购入成本为120万元,购入时确认进项税额为15.6万元,经查,盘亏是管理不善被盗所致,确认由相关责任人赔偿20万元。假定不考虑其他因素,确认的盘亏净损失对2017年年度利润总额影响金额为(
长江公司系增值税一般纳税人,2017年年末盘亏一批原材料,该批原材料购入成本为120万元,购入时确认进项税额为15.6万元,经查,盘亏是管理不善被盗所致,确认由相关责任人赔偿20万元。假定不考虑其他因素,确认的盘亏净损失对2017年年度利润总额影响金额为(
admin
2021-06-29
35
问题
长江公司系增值税一般纳税人,2017年年末盘亏一批原材料,该批原材料购入成本为120万元,购入时确认进项税额为15.6万元,经查,盘亏是管理不善被盗所致,确认由相关责任人赔偿20万元。假定不考虑其他因素,确认的盘亏净损失对2017年年度利润总额影响金额为( )万元。
选项
A、100.8
B、115.6
C、140.4
D、160.4
答案
B
解析
管理不善造成存货盘亏应记入管理费用,进项税额需要转出。确认的盘亏净损失对2017年年度利润总额影响金额=120+15.6-20=115.6(万元)。
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财务与会计题库税务师职业资格分类
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财务与会计
税务师职业资格
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