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  3. 假设程建国先生与王子玲小姐是你的新客户，目前正面临职业生涯与家庭上的转变，需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息： 一、案例成员 二、收支情况 1．收入情况：程先生每月税前收入7500元，已有11年的工作年资；程太太

假设程建国先生与王子玲小姐是你的新客户，目前正面临职业生涯与家庭上的转变，需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息： 一、案例成员 二、收支情况 1．收入情况：程先生每月税前收入7500元，已有11年的工作年资；程太太

admin2009-11-26  39
问题 假设程建国先生与王子玲小姐是你的新客户，目前正面临职业生涯与家庭上的转变，需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息：
一、案例成员

二、收支情况
1．收入情况：程先生每月税前收入7500元，已有11年的工作年资；程太太目前每月税前收入为8000元，已有6年年资。
2．支出情况：每月平均生活费用5000元，每年学杂费14000元(不含贷款)。
三、资产负债状况
1．程先生：9年前，程先生以二十年按揭房贷的方式购买一栋房子，购买时房子总价780000元，七成新，目前现值为1000000元，仍有贷款余额235000元。另有30000元储蓄存款、56000元股票(现值，成本价为30000元)与市值70000元的汽车一部。程先生当初曾申请55000元的个人信用贷款，每月还款金额为5000元，12个月还清。
2．程太太：4年前，程太太有一间以二十年按揭方式购买市值650000元的房子，目前市场价格800000元，现已出租，每月租金收入2000元。另外程太太还有银行储蓄存款10000元、定期存款120000元，60000元股票型基金(现值，成本价为37000元)。每年税后利息收入为2500元。
四、保险情况
程先生和程太太除社保外，尚未投保任何商业保险。
五、理财目标
1．教育规划：儿子在国内念大学，在国外读两年硕士，年支出现值大学20000元，留学200000元；
2．退休规划：程家夫妇均期望60岁退休，退休生活费为每月现值5000元。夫妻皆在80岁终老；
3．换车规划：希望三年后换一部现值150000元的汽车。
六、假设条件
1．贷款利率6%，通货膨胀率3%，学费成长率5%，房贷利率7%，车价零成长，换车时残值率为10%。
2．收入成长率3%，不考虑三险一金因素，社会保险基本养老金为该地方平均工资的20%，程建国所在地区当前平均工资为3000元，即养老金为600元。
3．假设工资收入的免税额为每月2000元，应税养老金为收入超过5000元不足20000元部分的边际税率为20%，速算扣除额为375元。
七、附表(表1、表2)

为了实现三年后的换车计划，则程先生每年应该储蓄(　　)元。(储蓄利率为4%)
选项 A、45809.84
B、46270.38
C、47259.3
D、51298.45
答案A
解析 购车时的支出=150000-70000×10%=143000(元)，PMT(4%，3，0，143000)=-45809.84，可见每年的储蓄额为45809.84元。
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