丁公司2014年年末的长期借款余额为12 000万元．短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元．如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数．而偿还本金的金额是10万元的倍数：新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在

admin2020-02-02 31

问题丁公司2014年年末的长期借款余额为12 000万元．短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元．如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数．而偿还本金的金额是10万元的倍数：新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。
丁公司编制了2015年分季度的现金预算，部分信息如下表所示：

要求：确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。

选项

答案A=一7 500+6 000+2 600一52—540=508 B=2 600×8％／4=52 C一1 450一52—540=503，得出C=503+540+52+1 450=2 545。 D=(2 600一1 450)×8％／4=23—450+E—E×8％／4—690≥500 得出E≥1 673．47，所以E=1 700

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/kJP0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使现金返回线上升的有()。

计算边际资金成本时的权数有账面价值权数、市场价值权数、目标价值权数等。()

某公司的经营杠杆系数为1．8，财务杠杆系数为1．5，则该公司销售额每增长1倍，就会造成每股收益增加()倍。

现代意义上的H型组织适合分权管理。()

已知ABC公司与库存有关的资料如下：(1)年需求量为30000单位(假设每年360、天)。(2)购买价格每单位100元。(3)单位库存持有成本为商品购买单价的3％。(4)每次订货费用是200元。要求：

预算单位应定期报告预算的执行情况。对于预算执行中发现的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目，企业财务管理部门以致预算委员会应当责成有关预算执行单位查找原因，提出改进经营管理的措施和建议。()

下列各种财务决策方法中。可以用于确定最优资本结构且考虑了市场反映和风险因素的是()。

连续预算法能够使预算期与会计期间相配合，便于考核预算的执行结果。()

下列各项中，不属于增量预算基本假定的是()。

企业为了优化资本结构而筹集资金，这种筹资的动机是()。

______nothingmoretodiscuss,theCEOgottohisfeet,saidgoodbyeandleftthemeetingroom.

下列有关灭菌法的论述，哪些是正确的：

甲乙两国因边境冲突导致全面战争，战争开始后，依相关国际法规则，下列哪些选项是正确的?()

以下哪些被告人构成累犯?()(2002／2／36)

下列选项不属于影响货物采购策略制定因素的是()。

关于环境保护税的纳税人的说法，正确的是()。

运用β系数法确定企业价值评估中的折现率时，β系数表明了()。

结构化程序设计主要强调的是______。

A—bullettrainJ—floatingpricesB—intercityhigh-speedrailK—real-namepurchaseC—non-stoptrainL—replacementticketD—dedica