采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中，不包括( )。

admin2015-03-17 24

问题采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中，不包括( )。

选项 A、每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成本
B、现金存量的上限
C、有价证券的日利率
D、预期每日现金余额的标准差

答案B

解析本题的主要考核点是影响现金返回线R的参数。随机模式是在现金需求量难以预知的情况下进行现金持有量控制的方法。现金返回线R可按下列公式计算：

其中：b——每次有价证券的固定转换成本；i——有价证券的日利息率：δ——预期每日现金余额变化的标准差(可根据历史资料预算)。从上述公式可以看出，选项B，即现金存量的上限，不包括在现金返回线R的各项参数中。

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财务成本管理

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