某市化工企业为增值税一般纳税人，主要业务为生产化妆品。2013年有关生产经营情况如下： (1)外购原材料取得增值税专用发票，支付价款2 400元，增值税额408万元，发票已通过认证。 (2)销售自产成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，取

admin2016-01-18 22

问题某市化工企业为增值税一般纳税人，主要业务为生产化妆品。2013年有关生产经营情况如下：
(1)外购原材料取得增值税专用发票，支付价款2 400元，增值税额408万元，发票已通过认证。
(2)销售自产成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，取得销售收入6 000万元。
(3)产品销售成本为2 000万元，销售费用820万元，财务费用270万元，管理费用740万元。
(4)8月份因管理不善发生事故损失的外购原材料30万元(不含增值税)，10月份取得保险公司赔款5万元。相关增值税已经抵扣。
(5)接受捐赠收入20万元。
(6)未经核定的准备金支出10万元。
已知：增值税税率为17％；化妆品的消费税税率为30％；城市维护建设税税率为7％；教育费附加征收率为3％。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
该企业2013年应缴纳的企业所得税为( )万元。

选项 A、29．55
B、39．98
C、41．25
D、40

答案A

解析该企业2013年企业所得税的计税收入=6 000(销售收入)+20(接受捐赠收入)=6 020(万元)；该企业2012年企业所得税的应纳税所得额=6 020-5 901．81=118．19(万元)；该企业2013年应缴纳的企业所得税=118．19×25％=29．55(万元)。

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外国企业甲公司在中国境内设立了代表处，但其来源于中国境内的商标权转让收入所得与所设立的机构没有实际联系，其商标权转让收入所得适用的预提所得税税率是(　　　)。

昌达股份有限公司的董事会由11人组成。某次董事会有6人参加了会议，有关该次会议的下列情形中，不符合《公司法》规定的有(　　　)。

某股份有限公司正在筹备设立阶段，在发起人制定的公司章程中规定了股东大会的职权，其中不符合我国《公司法》规定的是(　　　)。

根据我国《担保法》的规定，以企业债券进行质押的，质押合同的生效时间是(　　　)。

根据支付结算法律制度的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过(　　　)。

下列合同，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销的有(　　　)。

下列说法中，与《劳动争议调解仲裁法》的规定不一致的有()。

下列现象中属于责任竞合的有()

由桑叶、杏仁、人参、石膏、甘草、胡麻仁、阿胶、麦门冬、枇杷叶组成的方剂是()(2000年第44题)

诊断成人腰椎结核最可靠的依据是

A．高盐饮食B．低蛋白饮食C．高蛋白高糖饮食D．低盐优质蛋白饮食E．高脂饮食关于肾病综合征患者的饮食，说法正确的是

患者，女，53岁。咳嗽月余，加重l周，咳引胸胁疼痛，痰少而稠，面赤咽干，舌苔黄少津，脉弦数。治疗应首选()

建筑物基础的埋置深度应()。

某企业采用“一次摊销法”对低值易耗品进行摊销，本月企业领用库存新的低值易耗品一批，成本为1100元，则本月应摊销（）。

领队证的有效期为()年。凡需要在领队证有效期届满后继续从事领队业务的，应当在届满前()个月由组团社向旅游行政管理部门申请登记换发领队证。

(1)签署成交确认书(2)拍卖师主槌(3)交付价款(4)交付拍卖保证金(5)竞买人登记

Whatistheprofessor’sopinionofthelunardynamotheory?

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外国企业甲公司在中国境内设立了代表处，但其来源于中国境内的商标权转让收入所得与所设立的机构没有实际联系，其商标权转让收入所得适用的预提所得税税率是( )。

昌达股份有限公司的董事会由11人组成。某次董事会有6人参加了会议，有关该次会议的下列情形中，不符合《公司法》规定的有( )。

某股份有限公司正在筹备设立阶段，在发起人制定的公司章程中规定了股东大会的职权，其中不符合我国《公司法》规定的是( )。

根据我国《担保法》的规定，以企业债券进行质押的，质押合同的生效时间是( )。

根据支付结算法律制度的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过( )。

下列合同，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销的有( )。

下列说法中，与《劳动争议调解仲裁法》的规定不一致的有()。

下列现象中属于责任竞合的有()

由桑叶、杏仁、人参、石膏、甘草、胡麻仁、阿胶、麦门冬、枇杷叶组成的方剂是()(2000年第44题)

诊断成人腰椎结核最可靠的依据是

A．高盐饮食B．低蛋白饮食C．高蛋白高糖饮食D．低盐优质蛋白饮食E．高脂饮食关于肾病综合征患者的饮食，说法正确的是

患者，女，53岁。咳嗽月余，加重l周，咳引胸胁疼痛，痰少而稠，面赤咽干，舌苔黄少津，脉弦数。治疗应首选()

建筑物基础的埋置深度应()。

某企业采用“一次摊销法”对低值易耗品进行摊销，本月企业领用库存新的低值易耗品一批，成本为1100元，则本月应摊销（）。

领队证的有效期为()年。凡需要在领队证有效期届满后继续从事领队业务的，应当在届满前()个月由组团社向旅游行政管理部门申请登记换发领队证。

(1)签署成交确认书(2)拍卖师主槌(3)交付价款(4)交付拍卖保证金(5)竞买人登记

Whatistheprofessor’sopinionofthelunardynamotheory?

外国企业甲公司在中国境内设立了代表处，但其来源于中国境内的商标权转让收入所得与所设立的机构没有实际联系，其商标权转让收入所得适用的预提所得税税率是(　　　)。

昌达股份有限公司的董事会由11人组成。某次董事会有6人参加了会议，有关该次会议的下列情形中，不符合《公司法》规定的有(　　　)。

某股份有限公司正在筹备设立阶段，在发起人制定的公司章程中规定了股东大会的职权，其中不符合我国《公司法》规定的是(　　　)。

根据我国《担保法》的规定，以企业债券进行质押的，质押合同的生效时间是(　　　)。

根据支付结算法律制度的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过(　　　)。

下列合同，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销的有(　　　)。