某市化工企业为增值税一般纳税人，主要业务为生产化妆品。2013年有关生产经营情况如下： (1)外购原材料取得增值税专用发票，支付价款2 400元，增值税额408万元，发票已通过认证。 (2)销售自产成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，取

admin2016-01-18 46

问题某市化工企业为增值税一般纳税人，主要业务为生产化妆品。2013年有关生产经营情况如下：
(1)外购原材料取得增值税专用发票，支付价款2 400元，增值税额408万元，发票已通过认证。
(2)销售自产成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，取得销售收入6 000万元。
(3)产品销售成本为2 000万元，销售费用820万元，财务费用270万元，管理费用740万元。
(4)8月份因管理不善发生事故损失的外购原材料30万元(不含增值税)，10月份取得保险公司赔款5万元。相关增值税已经抵扣。
(5)接受捐赠收入20万元。
(6)未经核定的准备金支出10万元。
已知：增值税税率为17％；化妆品的消费税税率为30％；城市维护建设税税率为7％；教育费附加征收率为3％。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
该企业2013年应缴纳的企业所得税为( )万元。

选项 A、29．55
B、39．98
C、41．25
D、40

答案A

解析该企业2013年企业所得税的计税收入=6 000(销售收入)+20(接受捐赠收入)=6 020(万元)；该企业2012年企业所得税的应纳税所得额=6 020-5 901．81=118．19(万元)；该企业2013年应缴纳的企业所得税=118．19×25％=29．55(万元)。

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个人独资企业的投资人对企业的债务承担无限责任，合伙企业的投资人对企业的债务承担有限责任。(　　　)

根据我国《税收征管法》的规定，因纳税人计算错误，未缴或者少缴的税款在10万元以下的，税务机关在一定期限内发现的，可以要求纳税人补缴税款和滞纳金，该期限为(　　　)。

以下税种中，对外商投资企业、外国企业和外国人不征收的是(　　　)。

某国有企业2005年末应收账款余额2000万元，根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，该企业提取的坏账准备金不得超过(　　　)万元。

根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款人应当向开户银行办理变更手续的有(　　　)。

根据我国《票据法》的规定，出票日期为2月12日的，其日期的正确填写方法是(　　　)。

设A，B为4阶非零矩阵，且AB=0，若r(A)=3，则r(B)=()

可摘局部义齿恢复咀嚼功能的部分是

诊断急性坏死性龈炎时主要根据临床特征，但也有辅助诊断方法，其方法是

对监理规划的审核，其审核内容包括()。

161.甲期货公司的净资本是()。162.甲期货公司的情况符合下列()风险监管指标。

以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达25%以上。()

我国江西省中南部山区出现大片“红色荒漠”，即在亚热带湿润的岩溶地区，土壤遭受严重侵蚀，基岩裸露，地表呈现出类似荒漠化景观的土地退化现象。据此回答下题。“红色荒漠”形成的自然原因主要是()。

如果总分10分，你给你的“团队协作能力”打几分。为什么，举例。

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Thecityhasalwaysbeenanengineofintellectuallife,fromthe18th-centurycafesofLondon,wherecitizensgatheredtodiscu

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个人独资企业的投资人对企业的债务承担无限责任，合伙企业的投资人对企业的债务承担有限责任。( )

根据我国《税收征管法》的规定，因纳税人计算错误，未缴或者少缴的税款在10万元以下的，税务机关在一定期限内发现的，可以要求纳税人补缴税款和滞纳金，该期限为( )。

以下税种中，对外商投资企业、外国企业和外国人不征收的是( )。

某国有企业2005年末应收账款余额2000万元，根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，该企业提取的坏账准备金不得超过( )万元。

根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款人应当向开户银行办理变更手续的有( )。

根据我国《票据法》的规定，出票日期为2月12日的，其日期的正确填写方法是( )。

设A，B为4阶非零矩阵，且AB=0，若r(A)=3，则r(B)=()

可摘局部义齿恢复咀嚼功能的部分是

诊断急性坏死性龈炎时主要根据临床特征，但也有辅助诊断方法，其方法是

对监理规划的审核，其审核内容包括()。

161.甲期货公司的净资本是()。162.甲期货公司的情况符合下列()风险监管指标。

以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达25%以上。()

我国江西省中南部山区出现大片“红色荒漠”，即在亚热带湿润的岩溶地区，土壤遭受严重侵蚀，基岩裸露，地表呈现出类似荒漠化景观的土地退化现象。据此回答下题。“红色荒漠”形成的自然原因主要是()。

如果总分10分，你给你的“团队协作能力”打几分。为什么，举例。

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个人独资企业的投资人对企业的债务承担无限责任，合伙企业的投资人对企业的债务承担有限责任。(　　　)

根据我国《税收征管法》的规定，因纳税人计算错误，未缴或者少缴的税款在10万元以下的，税务机关在一定期限内发现的，可以要求纳税人补缴税款和滞纳金，该期限为(　　　)。

以下税种中，对外商投资企业、外国企业和外国人不征收的是(　　　)。

某国有企业2005年末应收账款余额2000万元，根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，该企业提取的坏账准备金不得超过(　　　)万元。

根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款人应当向开户银行办理变更手续的有(　　　)。

根据我国《票据法》的规定，出票日期为2月12日的，其日期的正确填写方法是(　　　)。