首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某煤矿是增值税一般纳税人,从事采矿、选矿,本矿山的运输队也从事矿产品运输业务,2016年6月发生下列业务: (1)开采原煤6000吨,将其中3000吨直接销售,取得销售额400000元(不含增值税);将其余3000吨连续加工洗选煤,销售洗选煤1200吨,取
某煤矿是增值税一般纳税人,从事采矿、选矿,本矿山的运输队也从事矿产品运输业务,2016年6月发生下列业务: (1)开采原煤6000吨,将其中3000吨直接销售,取得销售额400000元(不含增值税);将其余3000吨连续加工洗选煤,销售洗选煤1200吨,取
admin
2016-10-17
39
问题
某煤矿是增值税一般纳税人,从事采矿、选矿,本矿山的运输队也从事矿产品运输业务,2016年6月发生下列业务:
(1)开采原煤6000吨,将其中3000吨直接销售,取得销售额400000元(不含增值税);将其余3000吨连续加工洗选煤,销售洗选煤1200吨,取得销售收入200000元(不含增值税);本矿山运输队收取矿区到用户所在地的运输费,开具增值税专用发票金额5000元。当地洗选煤折算率85%;
(2)采煤过程中开采天然气500000立方米全部销售,价税合并收取金额150000元;
(3)销售使用过8年的旧机器一台,价税合并收取16000元;
(4)当期购买采煤机械取得的增值税专用发票上注明税金17000元,外购材料发生进项税39860元,该批材料用于生产加工煤炭制品;
(5)临时租入选矿检测设备,取得增值税专用发票上注明的租金金额8000元;购买材料支付运费,取得税务机关为小规模纳税人代开的增值税专用发票,运费金额4000元。假定上述需要认证的票据均经过了认证,该矿山煤炭资源税税率8%,天然气统一税率为6%,该矿山上期增值税留抵税额15000元,该矿山销售自己使用过的固定资产未放弃减税。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
该矿山当期应纳增值税。
选项
答案
该矿山当期应纳增值税 销售旧机器应纳增值税=16000÷(1+3%)×2%=310.68(元) 按征收率计算的增值税不是销项税,需直接计入应纳税额 应纳增值税=119806.64—73340+310.68=46777.32(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/kdHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
个人通过中国境内的社会团体进行的公益捐赠,在计算应纳税所得额时,()的部分准予扣除。
税收法律关系的内容是税法的灵魂。()
在我国税收法律关系中,权利主体是指代表国家行使征税职责的税务机关。()
某房地产公司将新建的一栋住宅楼以每平方米1200元的价格出售,价格明显偏低且无正当理由。该楼建筑面积为4000平方米,该公司当月未销售过同类住房,该房产的工程成本为每平方米1217元(成本利润率为5%)。要求:计算该公司应纳的营业税(结果保留两位小数)。
对邮电部门出售手提电话、寻呼机并为用户提供无线通讯服务,其所得收入应按()。
某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,10月发生以下各项业务:(1)从国外进口一批化妆品,成交价1380000元,相关费用20000元,支付货物进口后的保险费用20000元。在自海关运往单位的途中,意外损失了35%的化妆品,已经申报了保险赔偿。(2)以价
纳税人自产自用从价定率征税的应税消费品,没有同类消费品销售价格的,按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格的计算公式是:(成本+利润)÷(1+消费税税率)。()
某汽车制造公司甲本月委托某轮胎加工厂加工汽车轮胎,由甲公司提供原材料一批,实际成本为180000元,乙厂收取加工费收入90000元(包括代垫一部分辅助材料,不含税价值为30000元),受托方无同类产品价格,已知汽车轮胎适用税率为10%,则该公司本月应纳消费
对纳税人、扣缴义务人违法行为不缴或少缴税款的,经税务机关批准,可依法采取提供纳税担保或税收保全、强制执行等措施。()
某市外贸公司某月进口应税小轿车50辆,海关核定的关税完税价格为15万元,其中2辆自用,其余全部外销,开具增值税专用发票注明售价16万元。关税税率为15%,消费税税率为10%。要求:请计算该外贸公司应纳的各项税额(结果保留两位小数)。
随机试题
下列哪项不是气逆的常见病因
以下哪项不是IBS腹泻的特点?
发热重恶寒轻者,属于( )。
7岁女孩,10天前发热、咽痛,近2天浮肿、尿少,尿色较深。体检:神志清,四肢轻度水肿,压之凹陷不明显,咽充血,心、肺、腹无异常,血压12/9kPa(90/68mmHg),拟诊急性,肾小球肾炎。
(2017年)西康酒店是一家位于中国西部某著名旅游景区的五星级酒店,为了提升管理水平,西康酒店定期派人去东部旅游景区的五星级酒店学习,从而逐步提升了服务质量和财务业绩。西康酒店进行基准分析的基准类型是()。
低档品价格上升导致需求下降的主要原因是()。
关于国画,以下说法不正确的是()。
请阅读下面录像题的情景叙述,找出情景叙述中秘书行为及工作环境中正确或错误的地方(应至少找出10处正误点)。情景一(宏远公司办公室)早上八点,钟苗穿着运动服抱着篮球匆忙走进办公室。此时,电话铃响。钟苗:“喂,你好,我是钟苗。”对方:“钟苗,台湾星辉
下列叙述中正确的是()。
A、In1848.B、In1858.C、In1868.D、In1878.C细节题。答案依据是Edison’sfirstinventionwasmadein1868。
最新回复
(
0
)