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某基金公司,发行的是开放基金,2006年的有关资料如下: 假设公司收取首次认购费,认购费率为基金资产净值的5%,不再收取赎回费。 要求: (1) 计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 ② 计算基金单位净值
某基金公司,发行的是开放基金,2006年的有关资料如下: 假设公司收取首次认购费,认购费率为基金资产净值的5%,不再收取赎回费。 要求: (1) 计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 ② 计算基金单位净值
admin
2009-02-19
51
问题
某基金公司,发行的是开放基金,2006年的有关资料如下:
假设公司收取首次认购费,认购费率为基金资产净值的5%,不再收取赎回费。
要求:
(1) 计算年初的下列指标
① 计算该基金公司基金净资产价值总额
② 计算基金单位净值
③ 计算基金认购价
④ 计算基金赎回价
(2) 计算年末的下列指标
① 计算该基金公司基金净资产价值总额
② 计算基金单位净值
③ 计算基金认购价
④ 计算基金赎回价
(3) 计算2006年投资人的基金收益率
选项
答案
(1)计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 基金净资产价值总额=基金资产市场价值-负债总额=2500-300=2200万元 ② 计算基金单位净值 基金单位净值=2200/1000=2.2元 ③ 计算基金认购价 基金认购价=基金单位净值+首次认购费=2.2+2.2×5%=2.31元 ④ 计算基金赎回价 基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费=2.2元 (2) 计算年末的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 基金净资产价值总额=5000-500=4500万元 ② 计算基金单位净值 基金单位净值=4500/1500=3元 ③ 计算基金认购价 基金认购价=3+3×5%=3.15元 ④ 计算基金赎回价 基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费=3元 (3) 计算2006年投资人的基金收益率 [*]
解析
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中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
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中级会计专业技术资格
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