某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。要求： (1) 计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 ② 计算基金单位净值

admin2009-02-19 37

问题某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：

假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。
要求：
(1) 计算年初的下列指标
① 计算该基金公司基金净资产价值总额
② 计算基金单位净值
③ 计算基金认购价
④ 计算基金赎回价
(2) 计算年末的下列指标
① 计算该基金公司基金净资产价值总额
② 计算基金单位净值
③ 计算基金认购价
④ 计算基金赎回价
(3) 计算2006年投资人的基金收益率

选项

答案(1)计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额基金净资产价值总额=基金资产市场价值-负债总额=2500-300=2200万元 ② 计算基金单位净值基金单位净值=2200/1000=2.2元 ③ 计算基金认购价基金认购价=基金单位净值＋首次认购费=2.2＋2.2×5%=2.31元 ④ 计算基金赎回价基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费=2.2元 (2) 计算年末的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额基金净资产价值总额=5000-500=4500万元 ② 计算基金单位净值基金单位净值=4500/1500=3元 ③ 计算基金认购价基金认购价=3＋3×5%=3.15元 ④ 计算基金赎回价基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费=3元 (3) 计算2006年投资人的基金收益率 [*]

解析

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中级财务管理

中级会计专业技术资格

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某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。要求： (1) 计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 ② 计算基金单位净值

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中级会计专业技术资格

(2004年考试真题)在建工程项目达到预定可使用状态前，试生产产品对外出售取得的收入应()。

(2000年考试真题)在连续编制合并会计报表的情况下，由于上年坏账准备抵消而应调整年初未分配利润的金额为()。

(2005年考试真题)债务人以固定资产抵偿债务且不涉及补价的，债务人应将转出的固定资产的账面价值与支付的相关税费之和大于应付债务账面价值的差额计入()。

(2007年考试真题)下列关于投资性房地产核算的表述中，正确的是()。

企业取得或生产制造某项财产物资时所实际支付的现金或者其他等价物属于()。

下列各项，属于工业企业筹资活动产生的现金流量的有(　　)。

(2018年)特殊行业的特定固定资产，对其进行初始计量时，还应该考虑弃置费用，企业应当将弃置费用的现值计入相关固定资产的成本，同时确认相应的预计负债。()

Itiswidelyacceptthatyoungbabieslearntodothingsbecausecertainactsleadto______.

下列有关痛风的描述哪一项是错误的

当病人出现呕血时，提示胃内潴留血量至少达到(　　　)

甲借款给乙1万元，乙与丙之间签订了一保证合同，后乙与甲协商变更借款数额为1.5万元到期，乙无力偿还该借款，为此发生纠纷。对此，()。

资产配置的目标在于()。

按照交易对象的品种划分,证券交易种类有股票交易、债券交易、基金交易和衍生品交易等。()

除基本工资以外，管理人员还可获得下列薪酬()。销售人员可以获得的薪酬形式有()。

下列收入属于应计入销售额缴纳增值税的是()。

根据合同法规定，在客运合同中，承运人不承担损害赔偿责任的情形是()。

A、 B、 C、 D、 D

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中级会计专业技术资格

(2004年考试真题)在建工程项目达到预定可使用状态前，试生产产品对外出售取得的收入应()。

(2000年考试真题)在连续编制合并会计报表的情况下，由于上年坏账准备抵消而应调整年初未分配利润的金额为()。

(2005年考试真题)债务人以固定资产抵偿债务且不涉及补价的，债务人应将转出的固定资产的账面价值与支付的相关税费之和大于应付债务账面价值的差额计入()。

(2007年考试真题)下列关于投资性房地产核算的表述中，正确的是()。

企业取得或生产制造某项财产物资时所实际支付的现金或者其他等价物属于()。

下列各项，属于工业企业筹资活动产生的现金流量的有( )。

(2018年)特殊行业的特定固定资产，对其进行初始计量时，还应该考虑弃置费用，企业应当将弃置费用的现值计入相关固定资产的成本，同时确认相应的预计负债。()

Itiswidelyacceptthatyoungbabieslearntodothingsbecausecertainactsleadto______.

下列有关痛风的描述哪一项是错误的

当病人出现呕血时，提示胃内潴留血量至少达到( )

甲借款给乙1万元，乙与丙之间签订了一保证合同，后乙与甲协商变更借款数额为1.5万元到期，乙无力偿还该借款，为此发生纠纷。对此，()。

资产配置的目标在于()。

按照交易对象的品种划分,证券交易种类有股票交易、债券交易、基金交易和衍生品交易等。()

除基本工资以外，管理人员还可获得下列薪酬()。销售人员可以获得的薪酬形式有()。

下列收入属于应计入销售额缴纳增值税的是()。

根据合同法规定，在客运合同中，承运人不承担损害赔偿责任的情形是()。

A、 B、 C、 D、 D

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