某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。要求： (1) 计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 ② 计算基金单位净值

admin2009-02-19 59

问题某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：

假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。
要求：
(1) 计算年初的下列指标
① 计算该基金公司基金净资产价值总额
② 计算基金单位净值
③ 计算基金认购价
④ 计算基金赎回价
(2) 计算年末的下列指标
① 计算该基金公司基金净资产价值总额
② 计算基金单位净值
③ 计算基金认购价
④ 计算基金赎回价
(3) 计算2006年投资人的基金收益率

选项

答案(1)计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额基金净资产价值总额=基金资产市场价值-负债总额=2500-300=2200万元 ② 计算基金单位净值基金单位净值=2200/1000=2.2元 ③ 计算基金认购价基金认购价=基金单位净值＋首次认购费=2.2＋2.2×5%=2.31元 ④ 计算基金赎回价基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费=2.2元 (2) 计算年末的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额基金净资产价值总额=5000-500=4500万元 ② 计算基金单位净值基金单位净值=4500/1500=3元 ③ 计算基金认购价基金认购价=3＋3×5%=3.15元 ④ 计算基金赎回价基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费=3元 (3) 计算2006年投资人的基金收益率 [*]

解析

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中级财务管理

中级会计专业技术资格

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某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。要求： (1) 计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 ② 计算基金单位净值

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中级会计专业技术资格

(2006年考试真题)下列各项，不纳入母公司合并会计报表合并范围的是()。

(2006年考试真题)资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生的下列事项，属于资产负债表日后调整事项的是()。

在编制合并会计报表时，母公司对子公司长期股权投资的账面价值与子公司所有者权益中母公司所拥有的份额相互抵销时的差额，应当作为(　　)。

下列各项中，属于融资租赁标准的有()。(2010年)

下列各项中，构成H公司关联方的有（）。

下列表达式正确的是(　　)。

审计的作用包括（）

调节甲状旁腺激素、降钙素分泌的重要因素是()。

两样本均数比较的假设检验，按α=0.05水准，认为差异有显著性，此时若推断有错，其错误的概率是

民事法律关系的客体是民事权利和民事义务共同指向的对象。在货物运输合同关系中，其客体指()。

某企业拥有一办公楼，建成于1996年1月，1998年1月补办了土地使用权出让手续，出让年限为50年(自补办之日算起)。在2006年1月时，建筑物剩余尚可使用经济寿命为45年，则在计算建筑物折旧时，经济寿命应取为()。[2006年考题]

根据财务管理的理论，必要投资收益等于期望投资收益、无风险收益和风险收益之和。(　　)

某企业本期购进5批存货，发出2批，在物价持续上升的情况下，与加权平均法相比，该企业采用先进先出方法时，()。

下列属于紧急避险的是()。

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中级会计专业技术资格

(2006年考试真题)下列各项，不纳入母公司合并会计报表合并范围的是()。

(2006年考试真题)资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生的下列事项，属于资产负债表日后调整事项的是()。

在编制合并会计报表时，母公司对子公司长期股权投资的账面价值与子公司所有者权益中母公司所拥有的份额相互抵销时的差额，应当作为( )。

下列各项中，属于融资租赁标准的有()。(2010年)

下列各项中，构成H公司关联方的有（）。

下列表达式正确的是( )。

审计的作用包括（）

调节甲状旁腺激素、降钙素分泌的重要因素是()。

两样本均数比较的假设检验，按α=0.05水准，认为差异有显著性，此时若推断有错，其错误的概率是

民事法律关系的客体是民事权利和民事义务共同指向的对象。在货物运输合同关系中，其客体指()。

某企业拥有一办公楼，建成于1996年1月，1998年1月补办了土地使用权出让手续，出让年限为50年(自补办之日算起)。在2006年1月时，建筑物剩余尚可使用经济寿命为45年，则在计算建筑物折旧时，经济寿命应取为()。[2006年考题]

根据财务管理的理论，必要投资收益等于期望投资收益、无风险收益和风险收益之和。( )

某企业本期购进5批存货，发出2批，在物价持续上升的情况下，与加权平均法相比，该企业采用先进先出方法时，()。

下列属于紧急避险的是()。

在编制合并会计报表时，母公司对子公司长期股权投资的账面价值与子公司所有者权益中母公司所拥有的份额相互抵销时的差额，应当作为(　　)。

下列表达式正确的是(　　)。

根据财务管理的理论，必要投资收益等于期望投资收益、无风险收益和风险收益之和。(　　)