某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。要求： (1) 计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 ② 计算基金单位净值

admin2009-02-19 32

问题某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：

假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。
要求：
(1) 计算年初的下列指标
① 计算该基金公司基金净资产价值总额
② 计算基金单位净值
③ 计算基金认购价
④ 计算基金赎回价
(2) 计算年末的下列指标
① 计算该基金公司基金净资产价值总额
② 计算基金单位净值
③ 计算基金认购价
④ 计算基金赎回价
(3) 计算2006年投资人的基金收益率

选项

答案(1)计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额基金净资产价值总额=基金资产市场价值-负债总额=2500-300=2200万元 ② 计算基金单位净值基金单位净值=2200/1000=2.2元 ③ 计算基金认购价基金认购价=基金单位净值＋首次认购费=2.2＋2.2×5%=2.31元 ④ 计算基金赎回价基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费=2.2元 (2) 计算年末的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额基金净资产价值总额=5000-500=4500万元 ② 计算基金单位净值基金单位净值=4500/1500=3元 ③ 计算基金认购价基金认购价=3＋3×5%=3.15元 ④ 计算基金赎回价基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费=3元 (3) 计算2006年投资人的基金收益率 [*]

解析

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某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。要求： (1) 计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 ② 计算基金单位净值

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对于以非现金资产清偿债务的债务重组，下列各项中，债权人应确认债务重组损失的是()。(2011年)

甲公司一台用于生产M产品的设备预计使用年限为5年，预计净残值为零。假定M产品各年产量基本均衡。下列折旧方法中，能够使该设备第一年计提折旧金额最多的是()。

下列各项中，会引起长期债券投资账面价值发生增减变动的有(　　)。

企业采用权益法核算长期股权投资时，下列各项中，影响长期股权投资账面价值的有()。

A公司于2015年12月31日“预计负债——产品质量保证”科目贷方余额为50万元，2016年实际发生产品质量保证费用90万元，2016年12月31日预提产品质量保证费用110万元。下列说法中不正确的是()。

下列表达式正确的是(　　)。

《听听那冷雨》中“少年听雨”化自()

一足月新生儿负压吸引娩出后2小时出现躁动不安，全身肌肉痉挛，继而松弛并出现昏迷，可能的诊断是

蒸后便于保存药效的药物是

细菌性肝脓肿致病菌最常见的侵入途径是()

建设部2000年发布的《商品房买卖合同示范文本》的附件包括：()。

在双代号网络计划中，节点的最迟时间就是以该节点为(　　)。

域名中的corn是指()。

你怎么看待公安干警在执行公务时经常被围攻或被打的现象?

Thecentralproblemofeconomicsistosatisfythepeople’sandnation’swants.Theproblemwearefacedwithisthatour【C1】___

Earthquakesoftenhappennearvolcanoes,butthisisnotalwaystrue.Thecentersofsomeare【L1】______.Thebottomoftheseas

中级财务管理

中级会计专业技术资格

对于以非现金资产清偿债务的债务重组，下列各项中，债权人应确认债务重组损失的是()。(2011年)

甲公司一台用于生产M产品的设备预计使用年限为5年，预计净残值为零。假定M产品各年产量基本均衡。下列折旧方法中，能够使该设备第一年计提折旧金额最多的是()。

下列各项中，会引起长期债券投资账面价值发生增减变动的有( )。

企业采用权益法核算长期股权投资时，下列各项中，影响长期股权投资账面价值的有()。

A公司于2015年12月31日“预计负债——产品质量保证”科目贷方余额为50万元，2016年实际发生产品质量保证费用90万元，2016年12月31日预提产品质量保证费用110万元。下列说法中不正确的是()。

下列表达式正确的是( )。

《听听那冷雨》中“少年听雨”化自()

一足月新生儿负压吸引娩出后2小时出现躁动不安，全身肌肉痉挛，继而松弛并出现昏迷，可能的诊断是

蒸后便于保存药效的药物是

细菌性肝脓肿致病菌最常见的侵入途径是()

建设部2000年发布的《商品房买卖合同示范文本》的附件包括：()。

在双代号网络计划中，节点的最迟时间就是以该节点为( )。

域名中的corn是指()。

你怎么看待公安干警在执行公务时经常被围攻或被打的现象?

Thecentralproblemofeconomicsistosatisfythepeople’sandnation’swants.Theproblemwearefacedwithisthatour【C1】___

Earthquakesoftenhappennearvolcanoes,butthisisnotalwaystrue.Thecentersofsomeare【L1】______.Thebottomoftheseas

下列各项中，会引起长期债券投资账面价值发生增减变动的有(　　)。

下列表达式正确的是(　　)。

在双代号网络计划中，节点的最迟时间就是以该节点为(　　)。