某超市与南方公司有长期商品供应合同，超市缺货时，南方公司需快速将需要的商品送到，合同规定货到验收合格付款。2016年2月25日超市要求南方公司为其发海蟹一批，2月26日该批海蟹运到后发现冷冻车的制冷系统出现了问题，全部产品均已腐烂，并发出刺鼻气味，不能再食

admin2017-05-09 21

问题某超市与南方公司有长期商品供应合同，超市缺货时，南方公司需快速将需要的商品送到，合同规定货到验收合格付款。2016年2月25日超市要求南方公司为其发海蟹一批，2月26日该批海蟹运到后发现冷冻车的制冷系统出现了问题，全部产品均已腐烂，并发出刺鼻气味，不能再食用，为此，根据合同规定，超市于当日提出退货，南方公司同意退货，但南方公司已开具增值税专用发票，只是未做账务处理并责成司机将发票联和抵扣联带到了该超市。
问题：
如果超市拖延至3月10日提出退货申请，并且发票已经认证，南方公司同意退货，双方发票作何处理？

选项

答案超市于3月10日提出退货申请，不符合上述作废的三个条件。超市取得专用发票后，发生销货退回但不符合作废条件的，超市应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。超市的主管税务机关对超市填报的《申请单》进行审核后。出具《开具红字增值税专用发票通知单》。超市必须依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得南方公司开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

解析

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