某超市与南方公司有长期商品供应合同，超市缺货时，南方公司需快速将需要的商品送到，合同规定货到验收合格付款。2016年2月25日超市要求南方公司为其发海蟹一批，2月26日该批海蟹运到后发现冷冻车的制冷系统出现了问题，全部产品均已腐烂，并发出刺鼻气味，不能再食

admin2017-05-09 31

问题某超市与南方公司有长期商品供应合同，超市缺货时，南方公司需快速将需要的商品送到，合同规定货到验收合格付款。2016年2月25日超市要求南方公司为其发海蟹一批，2月26日该批海蟹运到后发现冷冻车的制冷系统出现了问题，全部产品均已腐烂，并发出刺鼻气味，不能再食用，为此，根据合同规定，超市于当日提出退货，南方公司同意退货，但南方公司已开具增值税专用发票，只是未做账务处理并责成司机将发票联和抵扣联带到了该超市。
问题：
如果超市拖延至3月10日提出退货申请，并且发票已经认证，南方公司同意退货，双方发票作何处理？

选项

答案超市于3月10日提出退货申请，不符合上述作废的三个条件。超市取得专用发票后，发生销货退回但不符合作废条件的，超市应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。超市的主管税务机关对超市填报的《申请单》进行审核后。出具《开具红字增值税专用发票通知单》。超市必须依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得南方公司开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/kxig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

根据《税务行政复议规则》的规定，不必先履行相应的义务，就能申请税务行政复议的是()。

下列所有权取得方式中，属于继受取得的是()。

某纳税人依法提出税务行政复议申请，复议机关无正当理由不予受理，且该纳税人没有向法院提起行政诉讼。根据《税务行政复议规则》，在这种情况下，对案件的正确处理办法有()。

胡某不服税务局查封财物的决定向上级机关申请复议，要求撤销该决定，但没有提出赔偿请求。复议机关经审查认为该决定违法，复议机关应当()。

缺席审判程序，是人民法院对特定案件进行审判的程序。下列选项对刑事诉讼法缺席判决的表述中，正确的是()。

甲货运公司2016年取得自开票资格。2017年1月至10月，该公司为林某虚开运输发票若干份，虚开税款数额达600多万元，并收取开票费30万元。林某将这些发票转手卖给他人。对甲货运公司应按()追究刑事责任。

下列关于缓刑的表述，正确的是()。

纳税人陈某因涉嫌逃避缴纳税款被有关机关立案侦查，并被依法逮捕。下列说法中正确的有()。

饼茶取样时，在按规定取得的总个数中，单块质量小于或等于500g的留取()块，供检验用。

法家早期代表人物有()、()、()、()，后期法家集大成者是()。

下列支出中，在计算应纳税所得额时不得在税前扣除的是【】

根据物质痕迹的不同性质，可以将物质痕迹观察分为()

判定理发店、美容店中理发用具消毒效果的微生物指标为

关于前置胎盘的临床表现下述哪一项是正确的

单项合同额大于(含)()万元的机场场道工程为大型工程。

维果斯基发展观的基本内容是()。

下列叙述错误的一项是()。

JackcametoMr.Smithwithabookinhishand."Imeanttotakegoodcareofyourbook,Mr.Smith,"saidtheboy,"butI’ve