B公司为满足生产和销售的需求，需要筹集资金495 000元用于增加存货，占用期限为30天，一年按360天计算。现有三个可满足资金需求的筹资方案：方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2／10，n／40’’。方案2：向银

admin2018-08-30 44

问题 B公司为满足生产和销售的需求，需要筹集资金495 000元用于增加存货，占用期限为30天，一年按360天计算。现有三个可满足资金需求的筹资方案：
  方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2／10，n／40’’。
  方案2：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8％。银行要求的补偿性余额为借款额的20％。
  方案3：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1％。
  要求：
  (1)如果B公司选择方案1，计算其放弃现金折扣的机会成本。
  (2)如果B公司选择方案2，为获得495 000元的实际用款额，计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。
  (3)如果B公司选择方案3，为获得495 000元的实际用款额，计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。
  (4)根据以上各方案的计算结果，为B公司选择最优筹资方案。

选项

答案(1)放弃现金折扣的机会成本=[*] (2)应借款总额=495 000／(1-20％)=618 750(元) 借款的实际年利率=8％／(1—20％)=10％ (3)应借款总额=495 000／(1-1％)=500 000(元) 借款的实际年利率=12％／(1—12％)=13．64％ (4)方案2的实际年利率最低，所以B公司应选择的是方案2。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/l2W0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

与债务筹资相比，股票筹资的特点有()。

下列各项中，能够直接反映相关决策的结果，是实际中选方案的进一步规划的是()。

下列各项指标中，可用于分析企业长期偿债能力的有()。

既反映偿债能力，又反映获利能力的指标是()。

存货管理的目标是在充分发挥存货功能的基础上，降低存货的成本，实现两者的最佳结合。()

存货的保险费用属于存货决策的无关成本。()

下列各项中，运用每股收益分析法进行资本结构优化时，需计算的指标是()。

下列各项中，与放弃现金折扣的信用成本率呈反向变化的是()。

下列关于存货保险储备的表述中，不正确的是()。

下列各项中，属于可转换债券筹资特点的有()。

单相半波相控整流电路，负载电阻Rd＝15Ω，直接接在交流220V电源上。当触发延迟角α＝60°时，求输出电压平均值Ud、输出电流平均值Id和有效值I。

某男，32岁，油漆工人，因面色苍白、心悸气短伴下肢反复出现瘀点2年就诊。体检肝脾未及，红细胞2．0×1012/L，血红蛋白60g/L，白细胞3．0×109/L，血小板35×109/L，网织红细胞0．4％，MCV89fl。下列哪项检查对诊断最有帮助

甲在一刑事附带民事诉讼中，被法院依法判处罚金并赔偿被害人损失，但甲的财产不足以全部支付罚金和承担民事赔偿。下列关于如何执行本案判决的表述哪一项是正确的?()(2005／2／5)

更正错账和结账的记账凭证，可以不附原始凭证。()

关于重复性和再现性的区别，下列说法正确的是()。

Startingthismonth,roughlyonequarteroftheworld’spopulationwilllosesleepandgainsunlightastheysettheirclocksah

Pointingathisnewdesignedmap,Tomproudlysaidthatitwasnotapieceofpaper,butarecordof______.

EconomistssayconfidenceintheU.S.economyhasimprovedsincethefinancialcrisisbegan,butitisstillataverylowlevel

A、Gettingtothesearcharea.B、Trackingandcapturingthefrogs.C、Drivingthroughthickforests.D、Narrowingdownthesearcha