首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
光明公司为增值税一般纳税人,2007年4月份发生以下业务:(1)本月生产加工一批新产品450件,每件成本价格380元(无同类产品市场价格).全部售给本企业职工,取得不合税销售额171000元,成本利润率为10%;(2)购进原材料取得增值税专用发票,注明金额
光明公司为增值税一般纳税人,2007年4月份发生以下业务:(1)本月生产加工一批新产品450件,每件成本价格380元(无同类产品市场价格).全部售给本企业职工,取得不合税销售额171000元,成本利润率为10%;(2)购进原材料取得增值税专用发票,注明金额
admin
2012-04-19
79
问题
光明公司为增值税一般纳税人,2007年4月份发生以下业务:(1)本月生产加工一批新产品450件,每件成本价格380元(无同类产品市场价格).全部售给本企业职工,取得不合税销售额171000元,成本利润率为10%;(2)购进原材料取得增值税专用发票,注明金额160000元、增值税额27200元。材料验收入库。月末盘存发现上月购进的原材料被盗,金额50000元;(3)从农业生产者手中收购玉米40吨,每吨收购价3000元,共计支付收购价款120000元;(4)购进货物取得增值税专用发票,注明金额450000元、增值税额76500元;支付给运输单位的购进运输费用22500元,取得普通发票。本月将已验收入库货物的80%零售,取得含税销售额585000元,20%用于本企业集体福利;(5)销售使用过的摩托车5辆,其中:2辆低于原值销售,取得含税销售额11640元.其余3辆高于原值销售,取得含税销售额20800元;(6)当月发生逾期押金收入12870元。本月取得的发票均通过税务机关认证。根据上述资料,回答如下问题。
该企业本月销项税额为( )。
选项
A、118699元
B、20045.99元
C、86870元
D、118847元
答案
D
解析
第(1)笔业务:由于生产加工的产品,没有同类产品市场价格,所以要按照组成计税价格计算:组成计税价格=450×380×(1+10%)=188100。销项税额=188100×17%=31977元。第(4)笔业务:销项税额=585000÷(1+17%)×17%=85000。第(6)笔业务:逾期押金应并人销售额,但要换算。销项税额=12870÷(1+17%)×17%=1870元。销项税额合计:31977+85000+1870=118847元。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/l7eM777K
本试题收录于:
财政税收专业知识与实务题库中级经济师分类
0
财政税收专业知识与实务
中级经济师
相关试题推荐
截至2011年3月末,我国的外汇储备余额已经突破37万亿美元,这距离外汇储备首次突破2万亿美元不到1年时间。中国人民银行行长周小川坦言,外汇储备已经超过了我国需要的合理水平,外汇积累过多,导致市场流动性过多,也增加了央行对冲工作的压力。国务院也已经提出来要
金融监管不力是当前国际金融危机爆发和蔓延的重要根源之一。危机发生后国际社会强烈呼吁强化金融监管,改革国际金融秩序。2009年6月17目,美国奥巴马政府公布金融监管改革计划,构建新的监管体制框架:成立金融服务管理理事会(FSOC),负责宏观审慎监管;强化美联
运用财政政策调节国际收支不均衡,是因为财政政策对国际收支可以产生()等调节作用。
戈德史密斯提出了衡量一国金融发展水平的相关指标一金融相关比率,即某一时点上现存()之比。
政策性银行与商业银行最显著的不同特征在于()。
按照巴塞尔协议的规定,商业银行的附属资本不得超过()。
现代外汇市场的主要特点是()。
从严的收入政策有()。
当前我国商业银行全面推行资产负债比例管理,并根据国际惯例和我国实际情况制定了资产负债比例管理指标体系,资本充足率是其中的主要指标,现假设我国某商业银行的有关数据如下:资本总额为3500万元,核心资本为2000万元,对其他企业投资400万元,加权风险资产总额
随机试题
除原发性肝癌,哪种疾病能引起AFP>500μg/LL
模板分项工程质量控制的检查内容有()。
双代号时标网络计划的特点之一是()。
邮政综合计算机网中的物理网络可分为()。
艾森克的人格理论强调()。
让每一个学生在学校都能得到自己的发展,这是检验教育者是否坚持()的一块试金石。
影响商品价格变动的因素有()。
capitalchain
2005年2月19日,胡锦涛在省部级主要领导干部提高构建社会主义和谐社会能力专题研讨班上的讲话指出,构建社会主义和谐社会最根本的保证是
ForAmerica’scolleges,Januaryisamonthofreckoning.Mostapplicationsforthenextacademicyearbeginningintheautumnha
最新回复
(
0
)