首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
境内某机器设备生产企业,2017年实现利润总额1 000万元,当年发生的部分业务如下。 (1)取得销售收入7 000万元(不含税),与其配比的销售成本为3 000万元。 (2)实际发放职工工资200万元,含向本企业安置的10名残疾人员支付的工资薪金36万元
境内某机器设备生产企业,2017年实现利润总额1 000万元,当年发生的部分业务如下。 (1)取得销售收入7 000万元(不含税),与其配比的销售成本为3 000万元。 (2)实际发放职工工资200万元,含向本企业安置的10名残疾人员支付的工资薪金36万元
admin
2020-06-02
86
问题
境内某机器设备生产企业,2017年实现利润总额1 000万元,当年发生的部分业务如下。
(1)取得销售收入7 000万元(不含税),与其配比的销售成本为3 000万元。
(2)实际发放职工工资200万元,含向本企业安置的10名残疾人员支付的工资薪金36万元;发生广告费支出1 000万元,支出与企业生产经营有关的业务招待费80万元。
(3)转让技术所有权取得收入800万元,与技术转让相关的成本费用200万元。
(4)取得投资收益80万元,含直接投资于某非上市居民企业分回的税后利润20万元;来自境外子公司分配的股息红利所得60万元,已在境外缴纳了当地的所得税,税率为30%。
(5)发生财务费用支出80万元,其中含向关联方借入1年期经营性借款600万元所支付的利息50万元,该关联方对企业的权益性投资额为200万元,银行同期同类贷款年利率为7%。
(6)发生营业外支出40万元,其中税收滞纳金5万元、支付给客户的违约金20万元o
(7)企业购置并实际投入使用了符合目录规定的安全生产专用设备一台,投资额为200万元,取得对方开具的普通发票。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
计算财务费用应调整的应纳税所得额。
选项
答案
该企业与关联方的债资比600:200>2:1,故合理的借款金额=200×2=400(万元),税前允许扣除的利息支出=400×7%=28(万元),则财务费用应调增的应纳税所得额=50一28=22(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/lCV0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
下列关于政府采购的采购人,说法错误的是()。
某商场在春节期间组织“家家乐”家用电器促销活动,有关部门发现其销售的部分电器中有假冒专利的产品,但该商场能证明其产品的合法来源。根据专利法律制度的规定,关于该商场的行为,下列说法中,正确的是()。
下列关于企业国有资本经营预算的表述中,不正确的是()。
A公司为在上海证券交易所上市的上市公司,其公司章程中明确规定:公司可对外提供担保,金额在100万元以上1000万元以下的担保,应当经公司董事会决议批准,甲为A公司的董事长,未持有A公司股票。12月,A公司的股价跌人低谷,甲拟购人A公司10万股股票,因自有资
关于保险代理人,以下选择正确的有()。
中国证监会在对远洋上市公司进行例行检查中发现以下事实:(1)2010年1月,远洋公司拟为控股股东南方企业4000万元的银行贷款提供担保。远洋公司股东大会对该项担保进行表决时,出席股东大会的股东所持的表决权总数为30000万股,其中包括南方企业所持的120
2013年5月,甲、乙、丙、丁分别出资600万元、80万元、120万元、200万元设立了A有限责任公司;公司章程约定按照出资比例行使表决权。自2014年开始,公司的生产经营状况严重恶化,股东之间存在严重冲突,一直无法召开股东会,甲提议通过股权转让摆脱困境被
甲公司、乙公司均为有限责任公司。甲公司经理张某违反公司章程的规定将公司业务发包给不知情的乙公司,致使甲公司遭受损失。李某是甲公司股东,甲公司设董事会和监事会。下列关于李某保护甲公司利益和股东整体利益的途径的表述中,符合《公司法》规定的是()。
XYZ股份有限公司由甲、乙两个发起人于2002年发起设立,后经核准向社会公开募集股份并于2006年在上海证券交易所上市。其股本总额为20000万元。2009年发生如下事项:(1)5月8日召开的公司董事会通过如下决议:①根据公司产品市场营销业务发展的需要
XYZ股份有限公司由甲、乙两个发起人于2002年发起设立,后经核准向社会公开募集股份并于2006年在上海证券交易所上市。其股本总额为20000万元。2009年发生如下事项:(1)5月8日召开的公司董事会通过如下决议:①根据公司产品市场营销业务发展的需要
随机试题
在期初在产品与期末在产品的数量基本平衡的情况下,对生产成本进行分配时,应该考虑期初和期末在产品负担的生产成本。()
执行自动筛选的数据清单,必须
朱门沉沉按歌舞。
A.静脉穿刺针B.气管镜C.导尿管D.听诊器E.输液器材属于中度危险物品的是
患者,男性,23岁。大便后滴血4天,排便时有肿块脱出,大便后可自行缩回肛门,无疼痛。提示:查体肛门未见异常,直肠指诊未扪及包块。较为合理的治疗包括
药物不良反应包括()。
会计资料的真实性和完整性,是会计资料最基本的质量要求,是会计工作的生命。()
《中华人民共和国商业银行法》规定了办理储蓄应当遵守的原则有()。
2013年3月,某省会城市人民政府拟出台《关于全面推进民营经济健康发展的若干办法》(以下简称《办法》)的规章。该《办法》规定:“凡上一年度本市前100名纳税民营企业的企业主,其子女参加高中入学考试,总成绩可加20分。”该《办法》在征求社会各界意见的过程中引
A、neverdreamedofbecominganactressB、alwaysdreamedofbecominganactressC、wasnotgoodatspeakingD、alwaysthoughtshec
最新回复
(
0
)