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B公司编制的2015年度现金预算的部分数据如下表所示: 假定当前银行约定的单笔短期借款与还款必须为5万元的倍数,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,还款发生在相关季度的期末,借款利息在还款时支付。2015年该公司无其他融资计划。B公司2015年度设
B公司编制的2015年度现金预算的部分数据如下表所示: 假定当前银行约定的单笔短期借款与还款必须为5万元的倍数,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,还款发生在相关季度的期末,借款利息在还款时支付。2015年该公司无其他融资计划。B公司2015年度设
admin
2015-07-27
66
问题
B公司编制的2015年度现金预算的部分数据如下表所示:
假定当前银行约定的单笔短期借款与还款必须为5万元的倍数,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,还款发生在相关季度的期末,借款利息在还款时支付。2015年该公司无其他融资计划。B公司2015年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为30万元—40万元。
要求:计算上表中用字母表示的项目数值
选项
答案
A=20+500-480=40(万元) B=40+0=40(万元) C=30-15=15(万元) 37.7+30=67.7(万元),由于借款为5万元的倍数,所以D=70(万元) 72-30=42,由于还款为5万元的倍数,所以E=40(万元) F=15×6%×3/4+25×6%×2/4=1.425(万元) G=20(万元) H=20+2520.7=2540.7(万元) I=72-40-1.425=30.575(万元)。
解析
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