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  3. (一)某项目预计建设投资为3100万元，建设期第一年投人建设资金的60％，第二年投人40％，其中每年投资的50％为自有资金，50％由银行贷款，贷款年利率为7％，建设期内只计息不还款。生产期第一年投人流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部

(一)某项目预计建设投资为3100万元，建设期第一年投人建设资金的60％，第二年投人40％，其中每年投资的50％为自有资金，50％由银行贷款，贷款年利率为7％，建设期内只计息不还款。生产期第一年投人流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部

admin2012-09-11  99
问题 (一)某项目预计建设投资为3100万元，建设期第一年投人建设资金的60％，第二年投人40％，其中每年投资的50％为自有资金，50％由银行贷款，贷款年利率为7％，建设期内只计息不还款。生产期第一年投人流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。建设单位与银行约定：从生产期开始的6年间，按照每年等额本金偿还法进行偿还，同时偿还当年发生的利息。
预计生产期各年的经营成本均为2600万元，销售收入在计算期第3年为3800万元，第4年为4320万元，第5～10年均为5400万元。假定销售税金及附加的税率为6％，所得税率为33％，行业基准投资
回收期(Pc)为8年，基准收益率为12％。
要求：
(1)计算期第3年初的累计借款是多少(要求列出计算式)?
(2)编制项目还本付息表。
(3)已知生产期末固定资产残值率为5％，计算固定资产残值及各年固定资产折旧额(要求列出计
算式)。
(4)编制项目自有资金现金流量表。
(5)计算动态投资回收期(要求列出计算式)，并评价本项目是否可行。
选项
答案(1) 第一年应计利息=[*] 第二年应计利息=(3100×60％.×50％.+32.55+1/2×3100×40％.×50％.)万元×7％.=89.08万元 第三年初累计借款＝(3100×60％.×50％.+3100×40％.×50％.+32.55+89.08)万元＝1671.63万元 (2)见项目还本付息表。 [*] (3)固定资产投资=(31004+121+63)万元＝3221.63万元 固定资产残值＝3221.63万元×5％.＝161.08万元 各年固定资产折旧＝(3221.63-161.08)万元÷8＝382.57万元 (4)见项目自有资金现金流量表。 [*] [*] 因为本项目动态投资回收期小于行业基准投资回收期，净现值为3453.11万元，大于零，故项目可行。
解析
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