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(一)某项目预计建设投资为3100万元,建设期第一年投人建设资金的60%,第二年投人40%,其中每年投资的50%为自有资金,50%由银行贷款,贷款年利率为7%,建设期内只计息不还款。生产期第一年投人流动资金300万元,全部为自有资金。流动资金在计算期末全部
(一)某项目预计建设投资为3100万元,建设期第一年投人建设资金的60%,第二年投人40%,其中每年投资的50%为自有资金,50%由银行贷款,贷款年利率为7%,建设期内只计息不还款。生产期第一年投人流动资金300万元,全部为自有资金。流动资金在计算期末全部
admin
2012-09-11
66
问题
(一)某项目预计建设投资为3100万元,建设期第一年投人建设资金的60%,第二年投人40%,其中每年投资的50%为自有资金,50%由银行贷款,贷款年利率为7%,建设期内只计息不还款。生产期第一年投人流动资金300万元,全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。建设单位与银行约定:从生产期开始的6年间,按照每年等额本金偿还法进行偿还,同时偿还当年发生的利息。
预计生产期各年的经营成本均为2600万元,销售收入在计算期第3年为3800万元,第4年为4320万元,第5~10年均为5400万元。假定销售税金及附加的税率为6%,所得税率为33%,行业基准投资
回收期(Pc)为8年,基准收益率为12%。
要求:
(1)计算期第3年初的累计借款是多少(要求列出计算式)?
(2)编制项目还本付息表。
(3)已知生产期末固定资产残值率为5%,计算固定资产残值及各年固定资产折旧额(要求列出计
算式)。
(4)编制项目自有资金现金流量表。
(5)计算动态投资回收期(要求列出计算式),并评价本项目是否可行。
选项
答案
(1) 第一年应计利息=[*] 第二年应计利息=(3100×60%.×50%.+32.55+1/2×3100×40%.×50%.)万元×7%.=89.08万元 第三年初累计借款=(3100×60%.×50%.+3100×40%.×50%.+32.55+89.08)万元=1671.63万元 (2)见项目还本付息表。 [*] (3)固定资产投资=(31004+121+63)万元=3221.63万元 固定资产残值=3221.63万元×5%.=161.08万元 各年固定资产折旧=(3221.63-161.08)万元÷8=382.57万元 (4)见项目自有资金现金流量表。 [*] [*] 因为本项目动态投资回收期小于行业基准投资回收期,净现值为3453.11万元,大于零,故项目可行。
解析
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