首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市木业有限公司为增值税一般纳税人,从事实木地板的生产以及销售,2012年8月发生下列经济业务: (1)本月通过海运方式进口一批生产设备,成交价格折合人民币30万元,支付运抵我国境内输人地起卸前的运保费合计5万元。企业按规定缴纳了进口环节税金,并取得海关完
某市木业有限公司为增值税一般纳税人,从事实木地板的生产以及销售,2012年8月发生下列经济业务: (1)本月通过海运方式进口一批生产设备,成交价格折合人民币30万元,支付运抵我国境内输人地起卸前的运保费合计5万元。企业按规定缴纳了进口环节税金,并取得海关完
admin
2014-03-21
63
问题
某市木业有限公司为增值税一般纳税人,从事实木地板的生产以及销售,2012年8月发生下列经济业务:
(1)本月通过海运方式进口一批生产设备,成交价格折合人民币30万元,支付运抵我国境内输人地起卸前的运保费合计5万元。企业按规定缴纳了进口环节税金,并取得海关完税凭证。为将货物从海关运往企业所在地,支付了运费、装卸费合计1万元,并取得运费发票。
(2)购进实木地板生产设备一台,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款50万元;发生运费1.4万元,取得运费发票;设备已验收入库。
(3)本期从林场直接购入原木一批,开具的农产品收购发票上注明收购金额118万元,运输过程中发生运费5万元,取得运输发票。
(4)本月销售自产实木地板45000平方米,单价每平方米280元,开具增值税专用发票,另外收取包装费11.17万元(开具普通发票);本月另收取逾期不退的实木地板包装箱押金为5.34万元。
(5)委托某家具商场代销实木地板5000平方米。本月底尚未收到代销清单,但已收到其中的3000平方米的不含税货款84万元,并按此金额开具了增值税々用发票。
(6)销售半年前购入的一台小汽车,取得含税收入21.84万元。购买时取得增值税专用发票上注明的价款为20万元,处置当月账面价值为18.4万元。
(7)将本月购入的原木全部发往某镇地板加工厂委托其加工成实木地板(受托方无同类实木地板的售价),当月加工完成,取得增值税专用发票上注明加工费18万元,辅助材料2万元。将地板运回本企业发生运费2万元并取得运费发票,当月验收入库。
(8)当月发生水、电费共计7万元,并取得增值税普通发票。
已知:实木地板消费税税率和成本利润率均为5%,生产设备的关税税率为10%,上述发票已通过税务机关认证。
问题(以元为单位):
计算本期地板加工厂应代收代缴的城市维护建设税和教育费附加;
选项
答案
本期地板加工厂应代收代缴城市维护建没税和教育费附加=67005.26×(5%+3%)=5360.42(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/liYg777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
根据合伙企业法律制度的规定,合伙企业办理注销登记,应当提交相关文件。下列选项中,不正确的是()。
根据合伙企业法律制度的规定,下列选项中可以作为普通合伙人的是()。
流星货物贸易公司以在账簿上多列支出、少列收入的方式偷税10万元,税务机关发现后,依照法律规定,对流星货物贸易公司处以20万元的罚款,制作处罚决定书并送达流星货物贸易公司。流星货物贸易公司逾期不履行行政处罚决定时,该税务机关可以采取的强制执行措施有(
某交通局吊销A运输公司的运输营业许可证,在作出该处罚决定之前,拒绝听取当事人的陈述和申辩。则下列说法中正确的有()。
根据税收征管法律制度的规定,纳税人或者扣缴义务人作出的下列行为中,属于直接妨害税款征收的违法行为的有()。
2013年年底王某拟将其所有的位于广东省番禺区的一套房屋出售,于是在某网站上发布了有关房屋位置、价格等房屋出售信息。李某看见王某发布的房屋出售信息后当即打电话给王某,双方约定于2014年1月1日看房。1月1日,李某看完房后表示对房屋很满意,但是希望价格能降
张三为办婚宴在喜洋洋大酒店预定了20桌每桌1500元的席面,合同约定违约金为1万元,定金6千元。张三未支付定金。宴会举行当天,由于一部分亲戚有事没去,空出10桌。喜洋洋大酒店准备了至少20桌的食材,损失高达15000元,因此要求张三承担责任。根据民事法律制
张三为办婚宴在喜洋洋大酒店预定了20桌每桌1500元的席面,合同约定违约金为1万元,定金8千元。张三当日支付定金7千元。宴会举行当天,由于一部分亲戚有事没去,空出10桌。喜洋洋大酒店准备了至少20桌的食材,因此要求张三承担责任。根据民事法律制度的规定,下列
甲公司拟向乙公司购买某医疗专业设备10台,在与乙公司协商期间获知乙公司的商业秘密,甲公司将乙公司的商业秘密私自泄露给乙公司的竞争对手丙公司,导致乙公司损失严重。后甲公司与乙公司因价格问题洽谈失败。根据合同法律制度的规定,下列表述正确的是()。
天天乐超市和乐天天食品加工厂签订了一份500箱冰棍儿的买卖合同,约定天天乐超市先交20%的预付款,3日后乐天天食品加工厂交付冰棍儿后再支付剩余货款。天天乐超市交付预付款后乐天天食品加工厂迟迟不交付冰棍儿,并要求天天乐超市交清全部货款后再发货。根据合同法律制
随机试题
在电子商务的运作过程中,电子商务网站推广属于()阶段的工作。
在操作立式车床时,应()。
上消化道出血粪便隐血试验阳性最少出血量为
高压变压器的容量一般按最大额定容量的多少设计
民事诉讼法规定,人民法院按照审判监督程序提审的案件,如果原生效判决是第一审判决的,应如何进行审理?()
某办公室平面长14.4m、宽7.2m、高3.6m,墙厚0.2m(照明计算平面按长14.2m、宽7.0m),工作面高度为0.75m,平面图如下图所示,办公室中均匀布置荧光灯具。请回答下列问题。若该办公室平吊顶高度为3.1m,采用嵌入式格栅灯具均匀安
设备及其连接件进行严密性耐压试验时,试验压力为( )实用额定工作压力。
企业发生的下列事项中,影响“投资收益”的是()。
根据调查报告的作用和内容,可将其分为()。
下列对IEEE802.11协议的描述中,错误的是()。
最新回复
(
0
)