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  3. 闵先生与闵太太现年33岁，闵先生在一家民营企业做技术员，每月税前工资5000元，需支付10%三险一金，闵太太在一家事业单位做会计，每月税前工资4000元，需缴纳15%的三险一金。二人有一个2岁的儿子小刚。2008年5月二人首付50万元，采用组合贷款方式购买

闵先生与闵太太现年33岁，闵先生在一家民营企业做技术员，每月税前工资5000元，需支付10%三险一金，闵太太在一家事业单位做会计，每月税前工资4000元，需缴纳15%的三险一金。二人有一个2岁的儿子小刚。2008年5月二人首付50万元，采用组合贷款方式购买

admin2010-11-24  45
问题 闵先生与闵太太现年33岁，闵先生在一家民营企业做技术员，每月税前工资5000元，需支付10%三险一金，闵太太在一家事业单位做会计，每月税前工资4000元，需缴纳15%的三险一金。二人有一个2岁的儿子小刚。2008年5月二人首付50万元，采用组合贷款方式购买了房屋一套，购买当月开始还款，其中40万元采用等额本息公积金贷款法，贷款利率4.38%，60万元采用等额本息商业贷款，贷款利率6.12%，贷款期限都是30年。
闵先生家庭每月支出1500元，孩子的营养和生活费每月500元，闵太太每年购买衣物和化妆保养需要花费1万元，闵先生酷爱旅游，平均每年需要花8000元。
闵先生家庭目前有活期存款10万元，定期存款20万元。2007年闵先生在朋友的鼓动下购买了20万元的股票，但在2008年被严重套牢，市值仅余10万元。此外闵太太听银行客户经理的推荐，购买了价值5万元的某股票型基金。夫妇二人没有任何商业养老保险。闵先生家庭的预期回报率为6%。
目前，闵先生想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题:
1、随着孩子的长大，考虑到以后上下学的问题，闵先生计划购买一辆价值10万元的经济型轿车。
2、闵先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险。
3、闵先生夫妇很疼爱孩子，希望给他最好的教育，高等教育以下的花费可以从家庭日常生活中支出，但高等教育需要提早准备，考虑到目前的学费和生活费用以及通货膨胀问题。二人预计届时共需30万元的高等教育金。
4、尽管闵先生夫妻二人单位福利不错，但考虑到养老费用是一笔不小的开支仍旧需要提早准备。二人计划55岁时提早退休，预计生存至80岁，考虑到届时的生活和医疗开支，以及休闲旅游支出，预计共需养老费120万元。
5、能够对现金等流动资产进行有效管理。
提示:
信息收集时间为2008年12月31日。
不考虑存款利息收入。
月支出均为年支出的十二分之一。
工资薪金所得的免征额为2000元。
计算过程保留2位小数，计算结果保留到整数位。

客户财务状况分析
选项
答案(1)编制客户资产负债表 [*] (2)编制客户现金流量表 [*] (3)客户财务状况的比率分析 ①客户财务比率表 [*] ②客户财务比率分析 a．闵先生家庭目前的结余为4%，即每年的税后收入有4%能节省下来。相对于30%的标准值来说，结余比例明显较低，说明家庭支出非常可观，需要通过节流增加节余，从而增加家庭资产的规划能力。 b．闵先生家庭的投资与净资产的比率为16%，从以往的经验来看，投资与净资产的比率达到50%左右时比较合适的，从比例上来看家庭投资比率明显偏低，说明闵先生家庭投资资产较少，远期规划实现较为困难。 c．闵先生家庭清偿比率为49%，这个比率与50%的标准值来看，较为合适。 d．负债比率与清偿比率一样，反映了家庭的偿债能力，这个比率为51%，说明闵先生家庭还可以承担一定的负债，通常的经验显示，50%以下的负债比率即为合理。 e．50%的负债收入比率说明闵先生家庭短期偿债能力和40%的参考值相比有些偏高，说明家庭短期负债压力较大。 f．闵先生家庭的流动性比率为4l，也就是说在不动其他资产时，闵先生家庭的流动资产可以支付家庭41个月的开支，对于闵先生夫妇的工资收入都比较稳定的情况来说，这个比率偏高，在做理财规划时，可以对这部分资产进行调整。 (4)客户财务状况预测 闵先生夫妇正处在事业的上升阶段，随着年龄的增长，收入将逐渐增加。随着时间的推移，儿子的成长，未来十几年闵先生家庭的各项支出也会随之增加。如果没有其他债务安排，房贷的偿还压力越来越小，家庭的债务负担会逐渐减轻。 (5)客户财务状况总体评价 闵先生家庭属于收入水平一般但债务压力较大的家庭，由于债务支出与各种家庭支出较多，年结余状况很差。此外闵先生家庭流动性比率过高、家庭成员和财产的风险管理保障不充分、收入有限，如果想顺利地实现闵先生的理财规划目标，还需要仔细规划。
解析
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