甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列作法中，正确的有( )。

admin2019-06-27 60

问题甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列作法中，正确的有( )。

选项 A、当持有的现金余额为1500元时，转让5500元的有价证券
B、当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券
C、当持有的现金余额为12000元时，购买5000元的有价证券
D、当持有的现金余额为20000元时，购买13000元的有价证券

答案A,D

解析 H=3R－2L=3×7000－2×2000=17000(元)，现金余额为5000元和12000元时，均介于17000和2000之间，不必采取任何措施，所以选项B、C不正确；当现金余额为1500元时，低于现金持有量下限，应转让有价证券7000－1500=5500(元)，使现金持有量回升为7000元，选项A正确；当现金余额为20000元时，超过现金持有上限，应购买有价证券20000－7000=13000(元)，使现金持有量回落为7000元，所以选项D正确。

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财务成本管理

注册会计师

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