首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业(具有出口经营权)为增值税一般纳税人,2017年2月从国内采购生产用原材料一批,取得增值税专用发票,注明价款810万元、增值税税额137.7万元:当月国内销售货物取得不含税销售额150万元,出口自产货物取得收入折合人民币690万元:已知,适用的增
某生产企业(具有出口经营权)为增值税一般纳税人,2017年2月从国内采购生产用原材料一批,取得增值税专用发票,注明价款810万元、增值税税额137.7万元:当月国内销售货物取得不含税销售额150万元,出口自产货物取得收入折合人民币690万元:已知,适用的增
admin
2018-01-15
76
问题
某生产企业(具有出口经营权)为增值税一般纳税人,2017年2月从国内采购生产用原材料一批,取得增值税专用发票,注明价款810万元、增值税税额137.7万元:当月国内销售货物取得不含税销售额150万元,出口自产货物取得收入折合人民币690万元:已知,适用的增值税税率为17%,出口退税率为13%,月初无留抵税额,相关发票均已经过主管税务机关认证并允许抵扣。则下列关于该企业增值税的税务处理中,说法正确的是( )。
选项
A、应缴纳增值税25.5万元.免抵增值税额为89.7万元
B、应退增值税84.6万元,免抵增值税额为0
C、应退增值税89.7万元,免抵增值税额为0
D、应退增值税84.6万元.免抵增值税额为5.1万元
答案
D
解析
当期不得免征和抵扣税额=690×(17%一13%)=27.6(万元),当期应纳增值税=150×17%一(137.7—27.6)=一84.6(万元),当期免抵退税额=690×13%=89.7(万元),89.7万元>84.6万元,则当期应退税额为84.6万元,当期免抵税额=89.7—84.6=5.1(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/m0Xc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
中国公民李某系自由撰稿人,2007年收入情况如下:(1)国债利息收入1200元;(2)储蓄存款利息收入2000元;(3)保险赔款所得10000元;(4)将拥有的2套住房中的一套出售,获得收入200000元,该房已使用6年,实际造价120000元,出售时支付
税收法律关系的内容是权利主体所享有的权利和所承担的义务,具体指税务机关有权征税,纳税人有义务纳税。()
下列合同中属于技术合同税目的有()。
某酒厂2007年9月销售粮食白酒10吨,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为60000元,则该酒厂该笔业务应该缴纳的消费税为()。
中国公民李某为一文工团演员,2011年1~12月收入情况如下:(1)每月取得工薪收入600()元,12月取得年终奖金24000元。(2)每月参加赴郊县乡村文艺演出一次,每一次收入3000元,每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元。(3
我国税法规定,对于在国外书立、领受,但在国内使用的应税凭证应以使用人为纳税人。()
纳税人接受捐赠的实物资产,应按接受捐赠时的入账价值计入企业的应纳税所得额。()
某企业2009年涉及到印花税的业务如下:(1)公司2009年设立时注册资本1000万元,资本公积200万元。公司当年启用设置账簿20本,其中包括实收资本、资本公积账簿各1本;(2)当年领受营业执照正副本、税务登记证正副本、卫生许可证、组
某美容中心兼营美容和化妆品销售业务取得美容服务收入27000元,化妆品销售收入36000元。经主管税务部门确定,该美容中心应分别缴`纳营业税和增值税。要求:计算该中心应纳的营业税。
范某是我国的林业专家,2009年度范某收入情况如下:(1)其每月的工资收入为5200元;(2)向林科院提供了一项专有技术,一次取得专有技术使用费40000元;(3)出版专著一本获得稿酬20000元;(4)范某出访美国期间,被
随机试题
目前全国人大常委会的工作委员会有()
霍奇金淋巴瘤最早累及的淋巴结常常是
组织措施包括有()。
下列水轮机形式中,属于反击式水轮机的是()。
背景东北某市新建一建筑面积39600m2的文化体育中心工程,地上6层,地下2层,局部埋深9m。工程选址位于某山坡,一半基础须回填,混凝土灌注桩局部桩承台加整体筏板基础,地上钢筋混凝土框架结构。3层会议厅主梁采用预制钢筋混凝土,1000人餐厅采用预应力混凝
采用简化分批法,在各批产品完工以前,产品成本明细账()。
2015年10月事业单位分类考试综合应用能力(A类)试卷假如你是该校“国培计划”项目领导小组的工作人员,你了解到本期培训班主任工作中存在一些问题。为了改进班主任的工作,提高工作效率,请你结合材料,提出具体的管理建议。要求:紧密结
有研究表明,要成为男性至少需要拥有一条Y染色体,3亿年前,男性特有的Y聚色体在产生之际含有1438个基因,但现有只剩下45个,按照这种速度,Y染色体将在大约1000万年内消失殆尽。因此,随着Y染色体的消亡,人类也将走向消亡。如果以下各项为真,最不能质疑上
屈原的代表作品是_____。
FrequentbusinesstravelerJoyceGioiaforgotmorethan$20000worthofjewelryinherhotelroominItalylastyear.Luckily
最新回复
(
0
)