某市虹嘉汽车制造公司系中美合资企业，为增值税一般纳税人，2015年销售小汽车取得不含税收入3500万元，国债利息收入120万元，金融债券利息收入12万元，企业自行计算的会计利润1200万元，已预缴所得税150万元。2016年2月，委托某会计师事务所进行20

admin2017-03-03 20

问题某市虹嘉汽车制造公司系中美合资企业，为增值税一般纳税人，2015年销售小汽车取得不含税收入3500万元，国债利息收入120万元，金融债券利息收入12万元，企业自行计算的会计利润1200万元，已预缴所得税150万元。2016年2月，委托某会计师事务所进行2015年报表审计，发现以下问题：
(1)企业当年3月1日，将一块闲置土地出租，月租金10万元，当年未收到租金，该企业会计认为，租金未收到，暂未进行收入确认和核算；
(2)期间费用中广告费410万元、业务招待费25万元、研究开发费用20万元，期间费用中还包括支付企业的财产保险费用12．8万元，为股东支付的商业保险费25万元；
(3)营业外支出150万元(含通过政府部门向受灾地区捐款56万元，直接捐赠16万元)；
(4)8月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置设备增值税专用发票上注明价款70万元，增值税11．9万元，残值率5％，预计使用10年；
(5)在A国设有分支机构，A国分支机构当年A国税前所得100万元，境外实纳税款20万元；从A国分得税后所得80万元，尚未入账处理；
(6)已知企业2012年度亏损20万元，2014年度亏损35万元，2014年结转广告费200万元。
要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数(不考虑地方教育附加及其它税费)。
计算调账后的会计利润总额；

选项

答案调账后的会计利润总额=1200+10×10—5．5—2．22+80=1372．28(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/m7Hc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

下列证照应当缴纳印花税的有()。

下列房产应征收房产税的是()。

下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是()。

某国有企业因有违反税收征收管理法的行为，被税务机关处以8000元的罚款。假定该企业收到税务行政处罚决定书的时间为2010年3月1日，则该企业4月5日缴纳罚款时的总金额为()。

2010年3月，某企业将闲置资金100万元存入法定具有吸收存款职能的某机构，后因客观原因该机构依法破产，导致企业尚有30万元无法收回。该企业将30万元确认为存款损失时应提供的证据有()。(2011年)

某房地产开发企业2010年需要缴纳的下列税种中，应向该市地方税务局主管税务机关申报缴纳的有()。(2011年)

信息管理的目的是通过()，使决策者及时、准确地获得信息。

安全色是被赋予安全意义具有特殊属性的颜色，包括红、蓝、黄、绿四种。下列关于安全色对应的表述中，正确的是()。

下列刊物由维新派创办的是()

IPv6数据报的基本报头(不包括扩展头)长度为()。

数据流图中带有箭头的线段表示的是(　　)。

目前有许多不同的音频文件格式，下列哪一种不是数字音频的文件格式（）。

ThePopularityofInstantMessagingTechnologies1．近来移动QQ、微信等通信方式在大学生中十分流行2．这些通信方式有许多优点3．我的观点

税法

注册会计师

下列证照应当缴纳印花税的有()。

下列房产应征收房产税的是()。

下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是()。

某国有企业因有违反税收征收管理法的行为，被税务机关处以8000元的罚款。假定该企业收到税务行政处罚决定书的时间为2010年3月1日，则该企业4月5日缴纳罚款时的总金额为()。

2010年3月，某企业将闲置资金100万元存入法定具有吸收存款职能的某机构，后因客观原因该机构依法破产，导致企业尚有30万元无法收回。该企业将30万元确认为存款损失时应提供的证据有()。(2011年)

某房地产开发企业2010年需要缴纳的下列税种中，应向该市地方税务局主管税务机关申报缴纳的有()。(2011年)

信息管理的目的是通过()，使决策者及时、准确地获得信息。

安全色是被赋予安全意义具有特殊属性的颜色，包括红、蓝、黄、绿四种。下列关于安全色对应的表述中，正确的是()。

下列刊物由维新派创办的是()

IPv6数据报的基本报头(不包括扩展头)长度为()。

数据流图中带有箭头的线段表示的是( )。

目前有许多不同的音频文件格式，下列哪一种不是数字音频的文件格式（）。

ThePopularityofInstantMessagingTechnologies1．近来移动QQ、微信等通信方式在大学生中十分流行2．这些通信方式有许多优点3．我的观点

数据流图中带有箭头的线段表示的是(　　)。