首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
计算2007年末A公司累计的应纳税暂时性差异为( )万元。 计算2008年A公司的所得税费用金额应是( )万元。
计算2007年末A公司累计的应纳税暂时性差异为( )万元。 计算2008年A公司的所得税费用金额应是( )万元。
admin
2013-01-17
42
问题
计算2007年末A公司累计的应纳税暂时性差异为( )万元。
计算2008年A公司的所得税费用金额应是( )万元。
选项
A、2 025
B、2 000
C、2 015
D、2 075
答案
B
解析
2008年A公司的递延所得税资产余额=680×25%=170(万元)
递延所得税资产发生额
=170-172.5=-2.5(万元)
其中可供出售金融资产引起的递延所得税资产发生额=40×25%=10(万元)
递延所得税负债余额=0×25%=0(万元)
递延所得税负债发生额=0-75=-75(万元)
其中可供出售金融资产引起的递延所得税负债发生额=(0-150)×25%=-37.5(万元)
应交所得税
=[8 000+(9-300)(存货项目)+(70-80)
(固定资产项目)+(250-180)(预计负债项目)
+(1 150-900)(投资性房地产项目)]×25%
=2 025(万元)
2008年所得税费用
=2 025-(-2.5-10)+(-75+37.5)
=2 000(万元)
借:所得税费用 2 000
递延所得税负债 75
贷:应交税费—应交所得税 2 025
递延所得税资产 2.5
资本公积—其他资本公积 47.5
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/mAgg777K
本试题收录于:
财务与会计题库税务师职业资格分类
0
财务与会计
税务师职业资格
相关试题推荐
证券公司从事IB业务,可以()。
特定客户资产管理业务,又称“专户理财业务”,其资产托管人由()担任。
根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,如果最近3个会计年度营业收入累计未超过人民币3亿元,发行人应符合的会计指标要求是()。
基金销售机构应该遵照《证券业从业人员资格管理办法》《证券业从业人员资格管理实施细则》等要求,统一办理()。I.执业注册Ⅱ.后续培训Ⅲ.绩效考核Ⅳ.执业年检
证券公司证券自营业务的内部控制中重点防范的风险包括()。I.规模失控、决策失误Ⅱ.变相自营、账外自营Ⅲ.操纵市场、内幕交易Ⅳ.信用交易
对基金投资进行限制的主要目的有()。I.降低风险Ⅱ.避免基金操纵市场Ⅲ.发挥基金引导市场的积极作用Ⅳ.增加基金资产的收益水平
证券公司在向客户融资融券前,应当与其签订载入()规定的必备条款的融资融券业务合同。
证券公司代销金融产品,代销的金融产品具有()特征的,证券公司应当以简明、易懂的文字,向客户作出有针对性的书面说明,同时详细披露金融产品的风险特征与客户风险承受能力的匹配情况,并要求客户签字确认。I.流动性较低的Ⅱ.透明度较低的
随机试题
WhowontheWorldCup1994footballgame?WhathappenedattheUnitedNations?Howdidthecriticslikethenewplay?【C1】______a
最可能的诊断是以下情况可发生心肌梗死,除了
A.应该在指定医疗机构内用于特定医疗目的B.只能在本医疗机构内部凭医师处方使用C.必须是临床急需而市场上没有供应的D.必须是临床急需而市场供应少的E.是公共利益需要的医疗机构自制制剂
患者,男性,61岁。2个月前出现肛门周围疼痛,肛门左侧皮肤出现发红、肿胀及触痛,偶有黄色分泌物排出。体检:胸膝位9点、距肛门3cm处见一红色乳头状突起,略红肿,压之有少量脓性分泌物排出。直肠指诊:在直肠左壁可扪及一硬结及条索样管状物。根据所述病情,该患
下列关于商业银行流动性监管核心指标的说法,错误的是()。
某企业年初未分配利润借方余额为100万元,当年净利润为200万元,按10%提取法定盈余公积,按10%提取任意盈余公积。该企业可供投资者分配的利润为()万元。
下列哪些部位的骨折易引起休克
A,B,C三个随机事件必相互独立,如果它们满足条件()
设X1,X2,…,Xn是来自总体X的简单随机样本,已知E(Xk)=ak(k=1,2,3,4).证明:当n充分大时,随机变量Zn=Xi2近似服从正态分布,并指出其分布参数.
TheBibleitselfcontainsatotalof66booksandisdividedinto,twoparts,theOldTestamentandtheNewTestament.TheOldT
最新回复
(
0
)