工资及职工福利费、职工工会经费和职工教育经费超标准列支的金额是( )万元。该企业应补缴2006年企业所得税税额为( )万元。

admin2009-02-15 18

问题工资及职工福利费、职工工会经费和职工教育经费超标准列支的金额是( )万元。
该企业应补缴2006年企业所得税税额为( )万元。

选项 A、13.43
B、5.16
C、7.47
D、178.43

答案A

解析该公司2006年应纳企业所得税=(500+52.7-12)×33%=178.43(万元)
应补缴2006年度企业所得税=178.43-165=13.43(万元)

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税法二

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