(2010年)某家用电器修理厂会计核算健全．2009年营业额120万元，但一直未向主管税务机关申请增值税一般纳税人认定。2010年5月，该厂提供修理劳务并收取修理费价税合计23．4万元；购进的料件、电力等均取得增值税专用发票，对应的增值税税款合计2万元。该

admin2016-01-29 19

问题 (2010年)某家用电器修理厂会计核算健全．2009年营业额120万元，但一直未向主管税务机关申请增值税一般纳税人认定。2010年5月，该厂提供修理劳务并收取修理费价税合计23．4万元；购进的料件、电力等均取得增值税专用发票，对应的增值税税款合计2万元。该修理厂本月应缴纳增值税( )万元。

选项 A、0．68
B、1．32
C、1．40
D、3．40

答案D

解析根据《增值税暂行条例实施细则》第三十四条的规定，纳税人销售额超过小规模纳税人标准，未申请办理一般纳税人认定手续的，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。应纳增值税=23．4÷(1+17％)×17％=3．4(万元)

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/mEzM777K

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法一

税务师职业资格

某劳动就业服务企业免税期已满，企业原从业人员为80人，当年安置待业人员30人，占原从业人员30％以上，经主管税务机关批准，可减半征收企业所得税(　　)。

某企业(增值税一般纳税人)因管理不善丢失外购钢材一批(已抵扣进项税额)，账面成本100万元。保险公司审核后同意赔付3万元，仓库管理员李某同意赔付7万元，则该企业在企业所得税前可以扣除的损失为()万元。

某企业2012年3月1日以协议方式取得一地块的土地使用权，支付土地出让金3000万元，拆迁补偿费1000万元，5月20日缴纳市政配套费500万元。当地契税税率为4％。该企业应缴纳契税()万元。

甲企业为创业投资企业，于2008年1月1日向乙企业(未上市的中小高新技术企业)投资100万元、股权持有到2010年12月31日。甲企业2009年所得额为150万元，2008年经认定亏损为30万元，则2009年度应纳企业所得税税额为()万元。

中国公民李某承包经营某企业，承包后未改变工商登记。2016年该企业税后利润300000元，按承包合同规定，李某对企业经营成果不拥有所有权，每年取得固定收入80000元，分12个月平均支付。2016年度李某应缴纳个人所得税()元。

纳税人转让房地产所取得的收入不包括(　　)。

2019年6月，境内甲企业向境外非居民企业A支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为()万元。

某企业2008年至2012年的产销量和资金需要数置见下表所示：　　要求：利用回归分析法预测固定的资金需要量为()万元。

男性，66岁，因突然昏迷半天入院，既往史不详。查体发现左侧肢体瘫痪，Babinski征阳性，入院后当日呕血300ml。该患者呕血最可能的病因是

下列哪种疾病是二维与能量多普勒超声检查颅内病变的最佳适应症：

可以使气管偏向患侧的疾病足(　　)

计算机操作系统中的设备管理主要是()。[2016年真题]

因债务人无偿转移财产，对债权人造成损害，债权人可行使的撤销权是指(　　)。

结账前，操作员应检查有关费用是否已提取、分摊。()

Speaker1Speaker4

【B1】【B13】

Georgehadstolensomemoney.Thepolicehadcaughthimandhehadbeenputinprison.Nowhistrialwasabouttobeginandhef

税法一

税务师职业资格

某劳动就业服务企业免税期已满，企业原从业人员为80人，当年安置待业人员30人，占原从业人员30％以上，经主管税务机关批准，可减半征收企业所得税( )。

某企业(增值税一般纳税人)因管理不善丢失外购钢材一批(已抵扣进项税额)，账面成本100万元。保险公司审核后同意赔付3万元，仓库管理员李某同意赔付7万元，则该企业在企业所得税前可以扣除的损失为()万元。

某企业2012年3月1日以协议方式取得一地块的土地使用权，支付土地出让金3000万元，拆迁补偿费1000万元，5月20日缴纳市政配套费500万元。当地契税税率为4％。该企业应缴纳契税()万元。

甲企业为创业投资企业，于2008年1月1日向乙企业(未上市的中小高新技术企业)投资100万元、股权持有到2010年12月31日。甲企业2009年所得额为150万元，2008年经认定亏损为30万元，则2009年度应纳企业所得税税额为()万元。

中国公民李某承包经营某企业，承包后未改变工商登记。2016年该企业税后利润300000元，按承包合同规定，李某对企业经营成果不拥有所有权，每年取得固定收入80000元，分12个月平均支付。2016年度李某应缴纳个人所得税()元。

纳税人转让房地产所取得的收入不包括( )。

2019年6月，境内甲企业向境外非居民企业A支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为()万元。

某企业2008年至2012年的产销量和资金需要数置见下表所示： 要求：利用回归分析法预测固定的资金需要量为()万元。

男性，66岁，因突然昏迷半天入院，既往史不详。查体发现左侧肢体瘫痪，Babinski征阳性，入院后当日呕血300ml。该患者呕血最可能的病因是

下列哪种疾病是二维与能量多普勒超声检查颅内病变的最佳适应症：

可以使气管偏向患侧的疾病足( )

计算机操作系统中的设备管理主要是()。[2016年真题]

因债务人无偿转移财产，对债权人造成损害，债权人可行使的撤销权是指( )。

结账前，操作员应检查有关费用是否已提取、分摊。()

Speaker1Speaker4

【B1】【B13】

Georgehadstolensomemoney.Thepolicehadcaughthimandhehadbeenputinprison.Nowhistrialwasabouttobeginandhef

某劳动就业服务企业免税期已满，企业原从业人员为80人，当年安置待业人员30人，占原从业人员30％以上，经主管税务机关批准，可减半征收企业所得税(　　)。

纳税人转让房地产所取得的收入不包括(　　)。

某企业2008年至2012年的产销量和资金需要数置见下表所示：　　要求：利用回归分析法预测固定的资金需要量为()万元。

可以使气管偏向患侧的疾病足(　　)

因债务人无偿转移财产，对债权人造成损害，债权人可行使的撤销权是指(　　)。