某企业每月平均现金需要量为10万元，有价证券的月利率为1％，假定企业现金管理相关总成本控制目标为600元。一年按360天计算，且公司采用存货模式确定最佳现金持有量。要求： (1)计算最佳现金持有量下有价证券的每次转换成本； (2)计算每月最佳

admin2019-06-08 27

问题某企业每月平均现金需要量为10万元，有价证券的月利率为1％，假定企业现金管理相关总成本控制目标为600元。一年按360天计算，且公司采用存货模式确定最佳现金持有量。
  要求：
  (1)计算最佳现金持有量下有价证券的每次转换成本；
  (2)计算每月最佳现金余额；
  (3)计算最佳有价证券交易间隔期。

选项

答案(1)有价证券的转换成本为： TC(C*)=[*] 所以转换成本F=TC(C*)²／(2×T×K) =600²／(2×100000×1％)=180(元) (2)最佳现金余额为： [*]=60000(元) (3)最佳有价证券交易间隔期=(360／12)／(100000／60000)=18(天)。

解析

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财务成本管理

注册会计师

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财务成本管理

注册会计师

一台旧设备账面价值为60000元，变现价值为64000元。企业打算继续使用该设备，但由于物价上涨，估计需增加净营运资本6000元，所得税税率为25％，则初始期现金流出量为()元。

从增加股东收益的角度看，()是企业可以承担的净利息率的上限。

下列关于财务目标、企业社会责任和商业道德的说法中，不正确的是()。

下列不属于公司制企业的优点的是()。

下列内部业绩评价的指标中，考虑所得税的影响，能够使业绩评价与企业目标协调一致，并引导部门经理采纳高于企业资本成本的决策的指标是()。

某公司只产销一种产品，2014年销售量为10000万件，每件售价200元，单位成本为150元，其中单位变动成本120元，该企业拟使2015年利润在2014年基础上增加20％。要求：根据上述资料，分析回答下列题。测算该公司的经营杠杆系数。

女，59岁。肥胖，2型糖尿病8年，口服二甲双胍250mg，Tid，3个月前因外伤发生左足溃疡至今未愈，空腹血糖7．2mmol／L，三餐后血糖分别为9．2mmol／L，8．7mmol／L，8．6mmol／L。控制糖尿病的最佳治疗方案应选择(

男性，47岁。既往有慢性乙型病毒性肝炎病史10余年，1个月前出现右上腹隐痛不适。查体：右腹部膨隆，可扪及质地坚硬、表现凹凸不平的肿块，移动性浊音阳性，腹水为血性，最可能的诊断是

不属于矿业工程建设的其他费用的是()。

若股份有限公司申请其股票上市，其公司股本总额不少于人民币3000万元。(　　)

根据《仲裁法》的规定，当事人有证据证明仲裁裁决依法应当撤销的，可向仲裁委员会所在地的中级人民法院申请撤销裁决的期限是（）。

学校篮球赛，一般采用哪两种方法，其优缺点各是什么?说明5支球队单循环需要比赛几轮、几场，并画出5队单循环比赛秩序表。

下列叙述中，正确的是()。Ⅰ．非空循环单链表head的尾结点p满足p→next=headⅡ．带头结点的循环单链表的头指针为head，如果head→next→next→next=head成立，则该单链表的长度为3Ⅲ．静态链表中的指针表示的是下

维新运动时期设立的新式学堂包括、、、、__。

以破坏抗战为目的的犯罪称()。

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