首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
某公司经营情况如下: (1)实现营业收入860万元。 (2)营业成本320万元,税金35万元。 (3)投资收益10万元(其中,国债利息收入8万元)。 (4)营业外收入30万元。 (5)营业外支出85万元(包括赞助某项
某公司经营情况如下: (1)实现营业收入860万元。 (2)营业成本320万元,税金35万元。 (3)投资收益10万元(其中,国债利息收入8万元)。 (4)营业外收入30万元。 (5)营业外支出85万元(包括赞助某项
admin
2019-04-08
55
问题
某公司经营情况如下:
(1)实现营业收入860万元。
(2)营业成本320万元,税金35万元。
(3)投资收益10万元(其中,国债利息收入8万元)。
(4)营业外收入30万元。
(5)营业外支出85万元(包括赞助某项体育比赛68万元和代扣单位个人所得税后未缴纳而被税务机关罚款5万元)。
(6)管理费用290万元。
(7)财务费用140万元。
问题:根据以上资料,说明该公司上述业务税务处理的法律依据,并列出该公司当年应纳企业所得税额的计算式。
选项
答案
依据《企业所得税法》规定。该公司的各项业务税务处理如下: 收入总额: (1)实现营业收入860万元,属于生产经营所得,依法计入收入总额。 (2)投资收益10万元,计入收入总额。但国债利息属于免税收入,依法不计入收入总额。应计入收入总额的收入为:10万元-8万元=2万元 (3)营业外收入30万元,依法计入收入总额。收入总额=860万元-(10万元-8万元)-30万元税前准予扣除的项目金额: (1)营业成本320万元,税金35万元,依法准予扣除。 (2)营业外支出依法准予扣除,但该支出中的赞助支出和税务机关的行政罚款,依法属于不得扣除项目。准予扣除的营业外支出为:85万元-68万元-5万元 (3)管理费用290万元,依法准予扣除。 (4)财务费用140万元,依法准予扣除。 该公司应纳所得税额的计算式为:应纳税额=(收入总额-税前准予扣除的项目金额)×25%=[860-(10-8)-30-320-35-(85-68-5)-290-140]万元×25%
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/mUYx777K
本试题收录于:
税法题库法学类分类
0
税法
法学类
相关试题推荐
一部作者身份不明的文学作品,依照法律规定对其使用权及获得报酬权的保护期为()
甲创作了一部小说并已发表,乙为帮助盲人了解这本书的内容,对该小说予以改编成盲文并以原作者名义出版发行,甲闻知,认为乙侵犯其著作权,要求乙支付报酬和由此造成的损失。以下说法正确的是()
质押担保的范围包括()
商业银行发放贷款时必须要遵守的规定有对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%、贷款余额与存款余额的比例不得超过_______。
简述金融资产管理公司的主要目的。
有权决定公证机构执业区域的机关是
张某出于对部队车辆驾驶人员李某的不满,用爆炸的方法将其驾驶的车辆炸毁,张某的行为构成()
我国目前由全国人民代表大会立法征税的税种有()
我国目前具体行使税收征收权的征税机关有()
契税纳税人应当在纳税义务发生之日起多长时间日内向征收机关办理纳税申报()
随机试题
三极管一旦导通,IC一定受IB控制。()
牛,3岁,正常行走时,一切正常,在劳动中突然出现患肢屈曲不全,蹄尖着地,拖拽前行,患肢高度外展,突然发出呻吟声后恢复正常姿势。这种跛行称作()
中医认为多发性抽动症的病位在
A.四环素B.氯霉素C.头孢他定D.链霉素E.青霉素G可用于下列疾病治疗
某项目,在建设期初的建筑安装工程费为1000万元,设备工器具购置费为800万元,项目建设期为2年,每年投资额相等,建设期内年平均价格上涨率为5%,则该项目建设期的涨价预备费为( )万元。
提单持有人可在载货船舶到达目的港之前进行转让,也可向银行押汇。( )
个人汽车贷款操作风险的防控措施有()。
《联合国家宣言》
MuchofcontinentalEuropeisinpoorshape.True,theaggregatewealthofpeopleislittlechangedandthesocialcapitalinmu
Readthearticlebelowaboutachainofcafes.Inmostlinesthereisoneunnecessaryword.Itiseithergrammaticallyincorrect
最新回复
(
0
)