首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
某公司经营情况如下: (1)实现营业收入860万元。 (2)营业成本320万元,税金35万元。 (3)投资收益10万元(其中,国债利息收入8万元)。 (4)营业外收入30万元。 (5)营业外支出85万元(包括赞助某项
某公司经营情况如下: (1)实现营业收入860万元。 (2)营业成本320万元,税金35万元。 (3)投资收益10万元(其中,国债利息收入8万元)。 (4)营业外收入30万元。 (5)营业外支出85万元(包括赞助某项
admin
2019-04-08
56
问题
某公司经营情况如下:
(1)实现营业收入860万元。
(2)营业成本320万元,税金35万元。
(3)投资收益10万元(其中,国债利息收入8万元)。
(4)营业外收入30万元。
(5)营业外支出85万元(包括赞助某项体育比赛68万元和代扣单位个人所得税后未缴纳而被税务机关罚款5万元)。
(6)管理费用290万元。
(7)财务费用140万元。
问题:根据以上资料,说明该公司上述业务税务处理的法律依据,并列出该公司当年应纳企业所得税额的计算式。
选项
答案
依据《企业所得税法》规定。该公司的各项业务税务处理如下: 收入总额: (1)实现营业收入860万元,属于生产经营所得,依法计入收入总额。 (2)投资收益10万元,计入收入总额。但国债利息属于免税收入,依法不计入收入总额。应计入收入总额的收入为:10万元-8万元=2万元 (3)营业外收入30万元,依法计入收入总额。收入总额=860万元-(10万元-8万元)-30万元税前准予扣除的项目金额: (1)营业成本320万元,税金35万元,依法准予扣除。 (2)营业外支出依法准予扣除,但该支出中的赞助支出和税务机关的行政罚款,依法属于不得扣除项目。准予扣除的营业外支出为:85万元-68万元-5万元 (3)管理费用290万元,依法准予扣除。 (4)财务费用140万元,依法准予扣除。 该公司应纳所得税额的计算式为:应纳税额=(收入总额-税前准予扣除的项目金额)×25%=[860-(10-8)-30-320-35-(85-68-5)-290-140]万元×25%
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/mUYx777K
本试题收录于:
税法题库法学类分类
0
税法
法学类
相关试题推荐
大江公司研发完成了“一种新型合金的制造工艺”,很快提出了发明专利申请,其专利申请日为2003年6月1日。大江公司又于2003年8月在专业杂志上公开了该发明专利申请的技术内容。清江公司当月从专业杂志上获悉该专利申请技术内容后就开始使用。2004年12月该发明
说唱老艺人老张经多年搜集、整理,将一民间传说创作成评书《侠女》,同时录制成磁带。《侠女》在电台播出时,作家李某逐段录音,并根据录音记录成书,出版了同名小说《侠女》,署名为李某。对此,下列不符合《著作权法》的规定的是()
一部作者身份不明的文学作品,依照法律规定对其使用权及获得报酬权的保护期为()
某县的甲公司未经书法家乙的许可,将其创作的一幅书法作为新产品的商标使用,并于2004年1月1日被核准注册。乙认为其著作权受到侵害,与甲发生纠纷。乙为了保护自己的合法权益,应当()
(2009年10月)在我国,外汇的主要作用是在国际贸易中作为_______。
在民事诉讼中,人民法院有权不依当事人申请而进行职权调查取证的事项有()
甲住所地是北京市A区,经常居住地在上海黄浦区。乙系美国公民,经常居住地在南京市B区。甲有处房屋在苏州市C区,甲欲将房屋卖与乙,则受理房屋买卖的公证处应当是()
简述公证执执业区域的确定原则。
我国现行税种中,属于目的税的有()
城镇土地使用税,是对在城市、县城、建制镇和工矿区范围内使用土地的单位和个人,按其实际占用的土地面积和规定的土地等级征收的一种()
随机试题
在胞液中,乳酸脱氢生成的NADH()
7日龄内羔羊,病初精神委顿,低头拱背,不想吃奶。不久就发生腹泻,粪便恶臭,有的稠如面糊,有的稀薄如水,到了后期,有的还含有血液,直到成为血便。病羔逐渐虚弱,卧地不起,常在1~2天内死亡。也有个别病羔,腹胀而不下痢,或只排少量稀粪(也可能带血或呈血便),其主
麻杏石甘汤主要用于
A.3寸B.5寸C.6寸D.8寸E.9寸
A、蒸馏法B、溶剂提取法C、吸收法D、压榨法E、二氧化碳超临界流体提取法利用冷磨或机器压榨的方法
于某为甲省乙市丙县的民营企业家,是该省、市、县三级人大代表。于某因犯故意伤害罪被丙县公安局立案侦查,县公安局经审查认为应将于某逮捕,于是便向县人民检察院提请逮捕。对此,如果在人大闭会期间。人民检察院下列哪种做法是正确的?()
工程咨询服务质量管理体系建立的依据和基础是()。
某酒厂(增值税一般纳税人)2017年3月份,销售白酒50万吨,取得不含税销售收入100万元,同时收取包装物押金5万元;当月另销售啤酒15万吨,共取得不含税销售收入80万元,同时收取包装物押金8万元;包装物均约定2个月后归还,根据上述业务该酒厂2017年3月
下列行为中属于要约的是()。
【6】framing【7】slsO2【8】routerospf【9】0.0.63.255【10】0.0.0.0.0.0.0.0202.112.8.197根据路由器配置POs接口帧的格式可知,6处应填写fram
最新回复
(
0
)