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某企业编制第四季度资金预算,现金余缺部分列示金额为-18500元,现金筹措与运用部分列示归还长期借款利息500元。企业需要保留的现金余额为10000元,若现金不足需借入短期借款,短期借款年利率为8%,新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度期末,先偿
某企业编制第四季度资金预算,现金余缺部分列示金额为-18500元,现金筹措与运用部分列示归还长期借款利息500元。企业需要保留的现金余额为10000元,若现金不足需借入短期借款,短期借款年利率为8%,新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度期末,先偿
admin
2022-07-15
42
问题
某企业编制第四季度资金预算,现金余缺部分列示金额为-18500元,现金筹措与运用部分列示归还长期借款利息500元。企业需要保留的现金余额为10000元,若现金不足需借入短期借款,短期借款年利率为8%,新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度期末,先偿还短期借款;借款利息按季度平均计提,并在季度期末偿还。银行借款的金额要求是1000元的整数倍,那么企业第四季度的借款额为( )元。
选项
A、30000
B、29000
C、32000
D、31000
答案
A
解析
企业第四季度最低借款额=18500+10000+500+借款额×8%/4,最低借款额=29591.84(元),由于借款金额是1000元的整数倍,所以借款额为30000元。
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中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
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中级财务管理
中级会计专业技术资格
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