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某公司为增值税一般纳税人,以商品批发零售为主,同时兼营装修业务。2003年8月发生如下业务: (1)从某工厂购进商品一批,价税合计310万元,增值税率为17%,另从一小规模纳税人处购买商品一批,价款20万元,未取得增值税专用发票。 (2)当月承揽一装修
某公司为增值税一般纳税人,以商品批发零售为主,同时兼营装修业务。2003年8月发生如下业务: (1)从某工厂购进商品一批,价税合计310万元,增值税率为17%,另从一小规模纳税人处购买商品一批,价款20万元,未取得增值税专用发票。 (2)当月承揽一装修
admin
2014-01-21
144
问题
某公司为增值税一般纳税人,以商品批发零售为主,同时兼营装修业务。2003年8月发生如下业务:
(1)从某工厂购进商品一批,价税合计310万元,增值税率为17%,另从一小规模纳税人处购买商品一批,价款20万元,未取得增值税专用发票。
(2)当月承揽一装修业务,取得收入30万元,
(3)当月销售商品取得销售收入价款合计480万元 (含增值税),增值税率为17%
(4)因管理不善发生—起火灾,烧毁商品价值18万元 (含税)该公司将商品零售业务和装修业务统一核算,计算该公司当月应缴增值税额。
选项
答案
当月销项税额=480÷(1+17%)×17%+30×17%=74.84万元 当月进项税额=310÷(1+17%)×17%=45.04万元 当月应纳的增值税税额=当期销项税额-当期进项税额=74.84-45.04=29.8万元
解析
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中国税制题库经管类分类
0
中国税制
经管类
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