2. 司法
  3. 张某是聚源证券公司的业务员，在办理广袤股份有限公司的新股发行业务时，发现该股份公司4年前财务会计文件有虚假记载的情况。广袤承诺事成之后给其部分新股，下列说法错误的是?

张某是聚源证券公司的业务员，在办理广袤股份有限公司的新股发行业务时，发现该股份公司4年前财务会计文件有虚假记载的情况。广袤承诺事成之后给其部分新股，下列说法错误的是?

admin2014-11-25  36
问题 张某是聚源证券公司的业务员，在办理广袤股份有限公司的新股发行业务时，发现该股份公司4年前财务会计文件有虚假记载的情况。广袤承诺事成之后给其部分新股，下列说法错误的是?
选项 A、因为广袤股份有限公司最近几年财务会计文件有虚假记载，所以广袤公司不能发行新股
B、张某可以接受广袤公司赠送的股票
C、广袤公司新股发行时的发行价格不得高于票面金额
D、若广袤公司改变招股说明书所列资金用途，须经董事会作出决议
答案A,B,C,D
解析 A项错误，根据《证券法》第13条规定：“公司公开发行新股，应当符合下列条件：(一)具备健全且运行良好的组织机构；(二)具有持续盈利能力，财务状况良好；(三)最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；(四)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。”B项错误，根据《证券法》第43条规定：“证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。任何人在成为前款所列人员时，其原已持有的股票，必须依法转让。”C项错误，股票的发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。D项错误，公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途。改变招股说明书用途，必须经股东大会作出决议。
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试卷二

法律职业资格

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