首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某服装厂为增值税一般纳税人,实行“实耗法”,增值税率17%,退税率16%。2014年11月外购棉布一批,取得的增值税专用发票注明价款300万元,增值税51万元,货已入库。当月进口料件一批,海关核定的完税价格35万美元,已按购进法向税务机关办理了《生产企业进
某服装厂为增值税一般纳税人,实行“实耗法”,增值税率17%,退税率16%。2014年11月外购棉布一批,取得的增值税专用发票注明价款300万元,增值税51万元,货已入库。当月进口料件一批,海关核定的完税价格35万美元,已按购进法向税务机关办理了《生产企业进
admin
2021-12-04
35
问题
某服装厂为增值税一般纳税人,实行“实耗法”,增值税率17%,退税率16%。2014年11月外购棉布一批,取得的增值税专用发票注明价款300万元,增值税51万元,货已入库。当月进口料件一批,海关核定的完税价格35万美元,已按购进法向税务机关办理了《生产企业进料加工贸易免税证明》。当月出口服装的离岸价格85万美元,内销服装不含税销售额90万元。该服装厂上期期末留抵税额5万元。假设美元比人民币的汇率为1:6.2,服装厂进料加工复出口符合相关规定。下列表述正确的有( )。(该厂计划分配率30%)
选项
A、当期免抵退税额59.02万元
B、当期免抵退税额31.07万元
C、当期应退税额22.01万元
D、当期应退税额37.01万元
答案
A,D
解析
当期不得免征和抵扣税额=(85-85×30%)×6.2×(17%-16%)=3.69(万元)当期应纳税额=90×17%-(51-3.69)-5=-37.01(万元)当期免抵退税额=(85-85×30%)×6.2×16%=59.02(万元)则当期应退税额为37.01万元
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/nIDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某知名财经网站,具有增值电信业务经营资质,2010年3月发生以下业务:(1)开展“金牌理财师”远程培训业务,取得培训费入130万元,并向学员出售配套培训教材取得收入70万元。(2)发布网络广告,取得广告收入5000万元,其中支付某动漫设计室设汁费100
某综合性公司(增值税小规模纳税人),2011年6月发生以下业务:(1)举办文艺演出,取得收入260万元,支付场租40万元。(2)为甲企业进行形象策划及管理咨询服务,合同规定,形象策划费用50万元、管理咨询费用60万元。(3)举
某综合性公司(增值税小规模纳税人),2011年6月发生以下业务:(1)举办文艺演出,取得收入260万元,支付场租40万元。(2)为甲企业进行形象策划及管理咨询服务,合同规定,形象策划费用50万元、管理咨询费用60万元。(3)举
某公司主要从事建筑工程机械的生产制造,2008年发生以下业务:(1)签订钢材采购合同一份,采购金额8000万元;签订以货换货合同一份,用库存的3000万元A型钢材换取对方相同金额的B型钢材;签订销售合同一份,销售金额15000万元。(2)公司作为受托方
我国公民张先生为国内某企业高级技术人员,2008年3~12月收入情况如下:(1)每月取得工薪收入8400元。(2)3月转让2006年购买的三居室精装修房屋一套,售价230万元,转让过程中支付的相关税费13.8万元。该套房屋的购进价为100万元,购房过程
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年1月发生以下业务:(1)购进挖掘机一台,取得的增值税专用发票上注明的价款为60万元,增值税税款为10.2万元。支付运费4万元,取得公路内河货运发票。(2)购进低值易耗品,取得的增值税专用发票上注
某外资持股25%的重型机械生产企业,2014年全年主营业务收入7500万元,其他业务收入2300万元,营业外收入1200万元,主营业务成本6000万元,其他业务成本1300万元,营业外支出800万元,税金及附加420万元,销售费用1800万元,管理费用1
某电器生产企业为增值税一般纳税人,2016年度会计自行核算取得营业收入25000万元、营业外收入3000万元、投资收益1000万元,扣除营业成本12000万元、营业外支出1000万元、税金及附加300万元、管理费用6000万元、销售费用5000万元、财务费
甲工业企业是环境保护税纳税义务人,该厂夜间的噪声为50分贝,白天的噪声为70分贝,按厂界外声环境环境功能划分,其噪声排放限值昼间是60分贝,夜间是55分贝。超标天数是14天,则该厂应缴纳的环境保护税是()元。
随机试题
我国新修订的《企业所得税法》在哪些方面体现了税收公平原则?
诊断应首先考虑下列哪项治疗是错误的
A.良附丸B.槟榔四消丸C.气滞胃痛颗粒D.左金丸E.木香槟榔丸某女,24岁,患有胃痛,证属饮食伤胃,宜选用的中成药是
基于网络的信息处理平台主要包括()。
某企业承包一项工程,该工程可用甲、乙、丙、丁四种施工方法中的任何和种完成,四种施工方法都将不同程度地受到天气变化的影响,经计算,四种施工方法在不同天气状况下的后悔值如下表所示,则用最小最大后悔值法选择的最优方案是()。(单位:万元)。
描述计算机网络中数据通信的基本技术参数是数据传输速率与()。
根据以下资料,回答问题。东方购物中心最低月份销售额与最高月份销售额相差多少?()
A、 B、 C、 D、 D
有以下定义和语句,则sizeof(a)的值是【】,而sizeof(a.share)的值是【】。structdate{intday;intmouth;intyear;union{i
JointheTeamatPan-GlobalWeb!Pan-GlobalWebDesigns,basedinMontreal,issearchingforafull-timegraphicartist.Thisjo
最新回复
(
0
)