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(2010年)C企业在生产经营淡季,需占用1250万元的流动资产和1875万元的固定资产:在生产经营高峰期,会额外增加650万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案。方案1:权益资本、长期债务和自发性负债始终保持在3400万元,其余靠短期借款提
(2010年)C企业在生产经营淡季,需占用1250万元的流动资产和1875万元的固定资产:在生产经营高峰期,会额外增加650万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案。方案1:权益资本、长期债务和自发性负债始终保持在3400万元,其余靠短期借款提
admin
2014-06-02
52
问题
(2010年)C企业在生产经营淡季,需占用1250万元的流动资产和1875万元的固定资产:在生产经营高峰期,会额外增加650万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案。方案1:权益资本、长期债务和自发性负债始终保持在3400万元,其余靠短期借款提供资金来源。方案2:权益资本、长期债务和自发性负债始终保持在3000万元,其余靠短期借款提供资金来源。
要求:
(1)如采用方案1,计算C企业在营业高峰期和营业低谷时的易变现率,分析其采取的是哪种营运资本筹资政策。
(2)如采用方案2,计算C企业在营业高峰期和营业低谷时的易变现率,分析其采取的是哪种营运资本筹资政策。
(3)比较分析方案1与方案2的优缺点。
选项
答案
(1) [*] 公司采取的是保守型的营运资本筹资政策。 (2) [*] 公司采取的是激进型的营运资本筹资政策。 (3)方案1,筹资风险小,但资本成本高,收益低。方案2,筹资风险大,但资本成本低,收益高。
解析
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财务成本管理题库注册会计师分类
0
财务成本管理
注册会计师
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