王先生以200万元在A市投资设立一家有限责任公司，由于公司业务扩大，需要大量流动资金，但公司无法从金融机构取得贷款。2018年7月1日起，王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6．5％从银行取得贷款500万元，贷款期限为半年，取得贷款后，王先生全部交予有限责

admin2022-07-25 75

问题王先生以200万元在A市投资设立一家有限责任公司，由于公司业务扩大，需要大量流动资金，但公司无法从金融机构取得贷款。2018年7月1日起，王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6．5％从银行取得贷款500万元，贷款期限为半年，取得贷款后，王先生全部交予有限责任公司使用。(银行同期同类贷款利率为6．5％。)
根据上述资料，回答下列问题：
假定王先生按银行贷款利率向有限责任公司收取利息，在不考虑税收优惠的情况下，应缴纳哪些税费?半年利息应缴纳税费金额分别是多少万元?(保留小数点后两位)

选项

答案王先生按银行贷款利率向有限责任公司收取利息，应缴纳增值税、城建税、教育费附加和地方教育附加、个人所得税。王先生应缴纳的增值税=500×6．5％×6÷12÷(1+3％)×3％=0．47(万元)。王先生应缴纳的城建税=0．47×7％=0．03(万元)。王先生应缴纳的教育费附加=0．47×3％=0．01(万元)。王先生应缴纳的地方教育附加=0．47×2 ％=0．01(万元)。王先生应缴纳的个人所得税=500×6．5％×6÷12÷(1+3％)×20％=3．16(万元)。

解析

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税务机关作出的下列征税行为中，应采用必经复议程序申请复议的有(　　)。

税务代理的基本特征为(　　)。

下列关于税务代理说法正确的是(　　)。

税务机关在纳税人提供税务登记资料完备的情况下，根据企业经济类型发放(　　)。

依据企业税务登记的规定，税务机关应当给纳税人核发临时税务登记证的有(　　)。

以下纳税人发生的事项，涉及办理变更税务登记的有(　　)。

增值税一般纳税人(　　)，经税务机关责令限期改正而仍未改正者，不得领购使用增值税专用发票。

下列所得可以采用按年计征、分期预缴个人所得税的有(　　)。

某商店2008年2月销售金银首饰100万元，其中包括首饰盒款4万元；首饰成本60万元，首饰盒成本2万元，企业按照100万元直接收款并开具普通发票，则企业的会计处理中，正确的会计分录有(　　)。

下列项目中属于城镇土地使用税征税范围的是(　　)。

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税务机关作出的下列征税行为中，应采用必经复议程序申请复议的有( )。

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关于吸湿性不正确的叙述是

某县法院在审理一起民事案件中，为查明案件事实，对一当事人的信件进行拆检，弄清了案情并作出判决。下列说法中正确的是()。

孙中山将政治的意义分为“政”和“治”两个方面，认为政治之中，包含有两个力量：一个是政权，另一个是治权。下列哪些属于政权的内容?()

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以下纳税人发生的事项，涉及办理变更税务登记的有(　　)。

增值税一般纳税人(　　)，经税务机关责令限期改正而仍未改正者，不得领购使用增值税专用发票。

下列所得可以采用按年计征、分期预缴个人所得税的有(　　)。

某商店2008年2月销售金银首饰100万元，其中包括首饰盒款4万元；首饰成本60万元，首饰盒成本2万元，企业按照100万元直接收款并开具普通发票，则企业的会计处理中，正确的会计分录有(　　)。

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