首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业为增值税一般纳税人,兼营增值税应税项目和免税项目。2012年5月,销售应税项目取得不含税销售额1200万元,适用税率17%,销售免税项目取得不含税销售额1000万元;当月购进应税项目和免税项目共用的自来水支付价款10万元、进项税额0.6万元,购进共用
某企业为增值税一般纳税人,兼营增值税应税项目和免税项目。2012年5月,销售应税项目取得不含税销售额1200万元,适用税率17%,销售免税项目取得不含税销售额1000万元;当月购进应税项目和免税项目共用的自来水支付价款10万元、进项税额0.6万元,购进共用
admin
2021-12-01
50
问题
某企业为增值税一般纳税人,兼营增值税应税项目和免税项目。2012年5月,销售应税项目取得不含税销售额1200万元,适用税率17%,销售免税项目取得不含税销售额1000万元;当月购进应税项目和免税项目共用的自来水支付价款10万元、进项税额0.6万元,购进共用的电力支付价款8万元,进项税额无法在应税项目和免税项目之间准确划分;当月购进项目均取得增值税专用发票,并在当月通过认证。根据增值税法律制度的规定,该企业当期允许抵扣的进项税为( )万元。
选项
A、0.89
B、1.96
C、1.07
D、9.82
答案
C
解析
一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的,不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额B当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计。当月允许抵扣的增值税进项税额=0.6B1200÷(1200+1000)+8B17%B1200÷(1200+1000)=1.07(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/nkN0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲公司是一家以募集方式设立的股份有限公司,其注册资本为人民币16000万元,董事会有10名成员,最大股东李某持有公司8%的股份。根据《公司法》的规定,下列各项中,不属于甲公司应当在两个月内召开临时股东大会的情形有()。
甲公司为乙公司的股东,投资成本为200万元,占乙公司股权比例10%。乙公司累计未分配利润和累计盈余公积为l800万元,甲公司转让该项股权公允价格为500万元。根据企业所得税法律制度的规定,甲公司应确认股权转让所得为()万元。
当事人对仲裁协议的效力有异议的,一方请求仲裁委员会作出决定,另一方请求人民法院作出裁定的,由仲裁委员会裁定。()
司法解释是指最高人民法院在总结审判实践经验的基础上发布的指导性文件和法律解释,属于经济法的渊源之一。()
某个人独资企业由赵某以个人财产出资设立。该企业因经营不善被解散,其财产不足以清偿所欠债务。对尚未清偿的债务,下列处理方式中,符合《个人独资企业法》规定的是()。
根据公司法律制度的规定,持有有限责任公司全部股东表决权10%以上的股东,在发生某些法定事由时,可以提起解散公司的诉讼,人民法院应予受理。下列各项中,属于该法定事由的有()。
根据公司法律制度的规定,有限责任公司单独或者合计持有公司全部股东表决权10%以上的股东,以特定事由提出解散公司诉讼,并符合《公司法》有关规定的,人民法院应予以受理。下列表述中,属于该类事由的有()。
根据《民事诉讼法》的规定,下列法院中,对因保险合同纠纷引起的诉讼有管辖权的有()。
某啤酒厂以赊销方式销售一批啤酒,根据消费税法律制度的有关规定,其消费税纳税义务的发生时间是()。
随机试题
对构成犯罪行为的医务人员要
A、脾病及心B、脾病及肺C、脾病及肝D、阳虚水泛E、脾病及肾疳肿胀的病机是
皮瓣包括
病人王某,急性腹膜炎入院,无其他疾病,手术后康复出院,护士
在企业资质年检时,若企业资质条件基本符合所定资质等级标准,且过去一年内未发生过四级以上工程建设重大事故或重大违法行为的,则其年检结论为( )。
某烟厂2018年6月生产销售A牌卷烟10箱,每箱不含税售价12800元。另外,该厂生产一种新研制的B牌卷烟,广告样品使用2箱,已知该种卷烟无同类产品出厂价,生产成本每箱不含税35000元,成本利润率为10%,B牌卷烟消费税税率为56%,该厂当月应纳消费税(
根据《企业国有资产交易监督管理办法》的规定,在国家出资企业增资时,下列情形中,可以依据评估报告或者最近一期审计报告确定企业资本及股权比例的有()。
根据我国《宪法》的规定,下列有关公民基本权利的宪法保护的表述,哪一个是正确的?
解释“述谓结构”。
Thereseemsnevertohavebeenacivilizationwithouttoys,butwhenandhowtheydevelopedisunknown.Theyprobablycameabout
最新回复
(
0
)