首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为上市公司,2015年有关资料如下: (1)甲公司2015年初的递延所得税资产借方余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下: (2)甲公司2015年度实现的利润总额为1610万元。2015年度相关交易或事项资料如下: ①
甲公司为上市公司,2015年有关资料如下: (1)甲公司2015年初的递延所得税资产借方余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下: (2)甲公司2015年度实现的利润总额为1610万元。2015年度相关交易或事项资料如下: ①
admin
2016-11-17
18
问题
甲公司为上市公司,2015年有关资料如下:
(1)甲公司2015年初的递延所得税资产借方余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下:
(2)甲公司2015年度实现的利润总额为1610万元。2015年度相关交易或事项资料如下:
①年末应收账款的余额为400万元,2015年转回应收账款坏账准备20万元。根据税法规定,转回的坏账损失不计入应纳税所得额。
②年末交易性金融资产的账面价值为420万元,其中成本360万元、累计公允价值变动60万元(包含本年公允价值变动20万元)。根据税法规定,交易性金融资产公允价值变动收益不计入应纳税所得额。
③年末可供出售金融资产的账面价值为400万元,其中成本为560万元,累计公允价值变动减少其他综合收益160万元(包含本年增加其他综合收益40万元)。根据税法规定,可供出售金融资产公允价值变动金额不计入应纳税所得额。
④当年实际支付产品保修费用50万元,冲减前期确认的相关预计负债;当年又确认产品保修费用10万元,增加相关预计负债。根据税法规定,实际支付的产品保修费用允许税前扣除。但预计的产品保修费用不允许税前扣除。
⑤当年发生研究开发支出100万元,全部费用化计入当期损益。根据税法规定,计算应纳税所得额时,当年实际发生的费用化研究丌发支出可以按50%加计扣除。
(3)甲公司适用的所得税税率为25%,预汁未来期间适用的所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异;不考虑其他因素。
要求:
根据上述资料,计算甲公司各项目2015年末的暂时性差异金额,计算结果填列在下列表格中(单位:万元)。
选项
答案
暂时性差异表格: [*]
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/noAc777K
本试题收录于:
会计题库注册会计师分类
0
会计
注册会计师
相关试题推荐
下列有关书面声明的说法中,正确的是()。
下列各项中,属于注册会计师需要了解的集团管理层下达的指令的有()。
审计工作底稿所记录的下列与收入审计有关的内容中,正确的有()。
如果注册会计师认为审计报告日后获取的其他信息存在重大错报,且与治理层沟通后其他信息仍未得到更正,注册会计师可能采取的措施有()。
在涉及进一步审计程序时,下列各项因素中,注册会计师应当考虑的有()。
下列有关注册会计师在财务报表审计中与舞弊相关的责任的说法中,错误的是()。
下列关于重大错报风险的表述中,注册会计师应当认定为特别风险的是()。
使用审计抽样实施控制测试时,下列各项中与样本规模同向变动的是()。
ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计多家上市公司2020年度财务表,遇到下列与审计报告相关的事项: (1)A注册会计师无法就甲公司重要子公司乙公司2020年末计提的存货跌价准备获取充分、适当的审计证据,对甲公司2020年度财务报表发表了保留意见,由于
被审计单位2013年12月31日的银行存款余额调节表包括一笔“企业已付、银行未付”调节项,其内容为以支票支付赊购材料款。下列审计程序中,能为该调节项提供审计证据的有()。
随机试题
马克思的货币必要量规律的理论基础是()。
冷作工在拼接钢板或装配结构件时都要用到定位焊,对此,只要焊点质量好、连接牢固即可,而对焊材的材质没有什么特殊的要求。
既收敛止血,又截疟杀虫的是
能松弛前列腺平滑肌,减轻膀胱出口压力(减少动力因素),适于需要尽快解决急性症状的患者的药物是()。
休克病人微循环衰竭期的典型临床表现是
下列原子或离子的外层电子排布式,不正确的是:
根据《期货交易管理条例》,期货公司应当建立、健全并严格执行业务管理规则、风险管理制度,遵守信息披露制度,保障客户保证金的存管安全,按照国务院期货监督管理机构的规定,向中国期货业协会报告大户名单、交易情况。()
下列银行卡中属于信用卡的有( )。
情商是与智商相对应的概念,主要是指人在情绪、情感、意志、耐受挫折等方面的品质。根据上述定义,下列不属于情商的是:
Generallyspeaking,aBritishiswidelyregardedasaquiet,shyandconservativepersonwhois【C1】______onlyamongthosewithw
最新回复
(
0
)