首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市区一家大型综合商场为增值税一般纳税人,主要经营批发和零售业务,2015年10月有关生产经营情况如下: (1)本月销售小麦、玉米、高粱等其他杂粮,取得含税收入22.60万元; 销售切面、饺子皮、馄饨皮取得含税收入16.95万元; 销售速冻食品、方便面等各
某市区一家大型综合商场为增值税一般纳税人,主要经营批发和零售业务,2015年10月有关生产经营情况如下: (1)本月销售小麦、玉米、高粱等其他杂粮,取得含税收入22.60万元; 销售切面、饺子皮、馄饨皮取得含税收入16.95万元; 销售速冻食品、方便面等各
admin
2016-10-17
38
问题
某市区一家大型综合商场为增值税一般纳税人,主要经营批发和零售业务,2015年10月有关生产经营情况如下:
(1)本月销售小麦、玉米、高粱等其他杂粮,取得含税收入22.60万元;
销售切面、饺子皮、馄饨皮取得含税收入16.95万元;
销售速冻食品、方便面等各种熟食品,取得含税收人21.06万元;
珠宝首饰行采用以旧换新方式销售金银首饰,实际取得零售收入9.36万元,该批首饰市场零售价15.21万元;销售钻石首饰取得零售收入17.55万元,修理钻石饰品取得修理含税收入5.85万元。
(2)从增值税一般纳税人处购进商品,取得认证的增值税专用发票上注明销售额为36万元;从小规模生产企业处购买商品,取得税务机关代开的增值税专用发票和小规模纳税人自行开具的普通发票上注明的销售额分别为160万元、30万元;商场外购免税农产品,收购凭证上注明收购价格6万元,委托运输企业运输免税农产品取得增值税专用发票上注明运费0.5万元。
(3)国庆节将以前月份购进的小家电发给员工每人一件,购进成本共计12万元,零售价共计15万元;又向某孤儿院赠送上月购进的童装一批,购进成本1万元,零售价1.5万元。
(4)与供货单位开展平销返利业务,由于销售业绩良好,取得供货单位返还收入18.72万元,开具普通发票。
(5)有10台上月售出的彩电,因质量问题顾客要求退货(原零售价每台0.3万元),商场已将彩电退回厂家(原购进的含税价格每台0.25万元),并已取得厂家开出的红字专用发票。本月取得的合规发票均在本月认证并抵扣。要求:根据以上资料,回答下列问题:
计算该商场当月应确认的销项税额的合计数。
选项
答案
该商场当月应确认的销项税额的合计数=12.37+1.5÷(1+17%)×17%-0.3÷(1+17%)×17%×10=12.15(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/npHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
普遍征税和按能力纳税,是我国税收立法原则的重要内容之一。()
企业持有各项资产期间资产增值或减值,除国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益外,不得调整该资产的计税基础。()
企业从事下列项目的所得,减半征收企业所得税的是()。
某企业从日本进口一批电子零件,成交价格为550万元,而日本出口方出售该批货物的国际市场价格为700万元。另外,该企业承担了该批零件的包装材料费50万元,同时,该企业支付给出口方零件进口后的技术服务费150万元。已知电子零件的进口关税税率为10%。要求:请计
出口货物应以海关审定的成交价格作为基础的离岸价格作为关税的完税价格。()
出口货物以海关审定的成交价格为基础的售于境外的离岸价格作为关税的完税价格。()
根据《税收征管法》的规定,纳税人未按规定的期限缴纳或者解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,应当从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款()的滞纳金。
现行增值税法规定,下列行为应纳增值税的有()。
不属于资源税征税范围的有()。
纳税人自产自用从价定率征税的应税消费品,没有同类消费品销售价格的,按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格的计算公式是:(成本+利润)÷(1+消费税税率)。()
随机试题
根据我国《专利法》,申请专利的发明创造在申请日之前6个月内具有下列情况之一的不丧失新颖性,这些情况包括()
特许连锁商店
吾不以一日辍汝而就也。辍:
溶血性黄疸时假性黄疸(皮肤黄染,进食超量胡萝卜)时
A、乳糜微粒B、极低密度脂蛋白C、低密度脂蛋白D、中间密度脂蛋白E、高密度脂蛋白运输外源性甘油三酯的脂蛋白
在个案工作中认知行为治疗模式不同于行为治疗模式和认知治疗模式。下列表述中,能体现认知行为治疗模式特点的是()。
知照性公文包括()。
(),是管理发展的一种新趋势。
下列全是短篇小说中的人物的一组是:
What’sthemostpossiblerelationshipbetweenthetwospeakers?
最新回复
(
0
)