某家具厂为增值税一般纳税人,2006年10月发生了如下业务: (1)购进板材一批,取得的增值税专用发票上注明的价款是200 000元,增值税为34 000元,有关单证已经经过认证。 (2)向小规模纳税人购进原木一批,取得的经主管税务机关批准使用

admin2009-03-15  24

问题 某家具厂为增值税一般纳税人,2006年10月发生了如下业务:
   (1)购进板材一批,取得的增值税专用发票上注明的价款是200 000元,增值税为34 000元,有关单证已经经过认证。
   (2)向小规模纳税人购进原木一批,取得的经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款是80 000元,有关单证已经经过认证。
   (3)向某企业销售办公家具一批,开具的普通发票上注明的价款为100 000元。
   (4)向某家具厂销售家具一批,开具的专用发票上注明的价款为500 000元。
   (5)期初尚未抵扣的进项税额余额为20 000元。
   要求:计算该家具厂2006年10月应该缴纳的增值税。

选项

答案(1)进项税额=34 000+80 000×13%=44 400(元) (2)销项税额=100 000÷(1+17%)×17%+500 000×17%=99 530(元) (3)应纳增值税=99 530-44 400-20 000=35 130(元)

解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/nsUc777K
本试题收录于: 税法题库注册会计师分类
0

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)