2. 考研
  3. 某市一家百货大楼为增值税一般纳税人，2011年10月份发生以下经济业务： (1)销售货物开具增值税专用发票，专用发票上注明的价款为880万元； (2)向消费者个人销售货物开具普通发票，取得含税收入585万元； (3)购进货物取得增值税专用发票上注明的金额为

某市一家百货大楼为增值税一般纳税人，2011年10月份发生以下经济业务： (1)销售货物开具增值税专用发票，专用发票上注明的价款为880万元； (2)向消费者个人销售货物开具普通发票，取得含税收入585万元； (3)购进货物取得增值税专用发票上注明的金额为

admin2018-09-12  9
问题 某市一家百货大楼为增值税一般纳税人，2011年10月份发生以下经济业务：
(1)销售货物开具增值税专用发票，专用发票上注明的价款为880万元；
(2)向消费者个人销售货物开具普通发票，取得含税收入585万元；
(3)购进货物取得增值税专用发票上注明的金额为900万元，增值税153万元；同时支付货物运费30万元，建设基金1．4万元，保险费2万元，款项均已支付，并取得运输发票；
(4)将去年2月份购进的10万元货物发给员工做福利，购进货物专用发票上注明的税金1．7万元：
(5)没收包装物押金7．02万元。
(相关资料：购销货物的税率均为17％；有关票据均在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣。)
要求：
计算百货大楼当月增值税的销项税额。
选项
答案百货大楼当月增值税的销项税额=880×17．％+585/(1+17％)×17％+7．02/(1+17％)×17％=235．62(万元)
解析
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