首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某煤矿(增值税一般纳税人)主要从事煤炭开采、原煤加工、洗煤生产业务。2017年5月、6月发生下列业务: (1)5月份:采用分期收款方式销售自行开采的原煤1000吨,不含税销售额560000元。合同规定,货款分两个月支付,本月支付50%,其余货款于6月15日
某煤矿(增值税一般纳税人)主要从事煤炭开采、原煤加工、洗煤生产业务。2017年5月、6月发生下列业务: (1)5月份:采用分期收款方式销售自行开采的原煤1000吨,不含税销售额560000元。合同规定,货款分两个月支付,本月支付50%,其余货款于6月15日
admin
2021-12-06
102
问题
某煤矿(增值税一般纳税人)主要从事煤炭开采、原煤加工、洗煤生产业务。2017年5月、6月发生下列业务:
(1)5月份:采用分期收款方式销售自行开采的原煤1000吨,不含税销售额560000元。合同规定,货款分两个月支付,本月支付50%,其余货款于6月15日前支付。由于购货方资金紧张,5月实际支付货款250000元;采用预售货款方式向甲企业销售自产原煤加工的洗煤1000吨,不含税销售额600000元,当月收取20%定金,不含税金额为120000元,按合同规定6月5日发货,并收回剩余货款;从一般纳税人处购进材料,取得防伪税控增值税专用发票,注明增值税180000元,另支付运输费并取得属于增值税一般纳税人的运输公司开具的增值税专用发票,注明不含税运输金额128000元。
(2)6月份:6月5日向甲企业发出洗煤1000吨,收回剩余的80%货款,取得不含税金额为480000元;6月份销售原煤1500吨,取得不含税销售额840000元;5月份分期收款销售的原煤,6月份收到剩余货款;6月份购进货物取得防伪税控增值税专用发票,注明增值税8000元,支付购货运输并取得属于增值税一般纳税人的运输公司开具的增值税专用发票,注明不含税金额2800元。
(已知:原煤资源税税率为6%,洗煤折算率为40%。购进货物取得的增值税专用发票符合税法规定,均在当月认证并申报抵扣。)
要求:根据上述资料,回答下列问题,每问需计算出合计数。
计算6月该煤矿应纳增值税。
选项
答案
应纳增值税=560000×50%×0.17+(600000+840000)×17%—8000—2800×11%—146480=137612(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/o6Dc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某有机化肥生产企业为增值税一般纳税人,其生产的化肥一直享受增值税免税优惠。该企业所生产化肥既作为最终消费品直接销售给农业生产者,又作为原材料销售给其他化工企业(增值税一般纳税人)。假定销售给农业生产者和其他化工企业的比例为3:7,每吨化肥的不含税售价为25
某有机化肥生产企业为增值税一般纳税人,其生产的化肥一直享受增值税免税优惠。该企业所生产化肥既作为最终消费品直接销售给农业生产者,又作为原材料销售给其他化工企业(增值税一般纳税人)。假定销售给农业生产者和其他化工企业的比例为3:7,每吨化肥的不含税售价为25
位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2009年3月份发生以下业务:(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未
某大型超市:勾增值税一般纳税人,其非独立核算的蔬菜专柜从事蔬菜批发零售业务,仅考虑增值税、企业所得税,有两种方案可供选择:方案一,超市采用自购自销的方式,直接下乡收购农户生产的蔬菜支付700万元,上门收购支付运输费用20万元,取得销售收入820万
某大型超市:勾增值税一般纳税人,其非独立核算的蔬菜专柜从事蔬菜批发零售业务,仅考虑增值税、企业所得税,有两种方案可供选择:方案一,超市采用自购自销的方式,直接下乡收购农户生产的蔬菜支付700万元,上门收购支付运输费用20万元,取得销售收入820万
某企业(地处市区)为增值税一般纳税人,2011年度有关经营情况如下:(1)销售产品取得不含税销售收入4000万元,转让库存不需用的材料,开具普通发票注明销售额35.1万元;转让旧厂房取得收入1200万元(该厂房系2007年委托某建筑公司建造,建造
某企业(地处市区)为增值税一般纳税人,2011年度有关经营情况如下:(1)销售产品取得不含税销售收入4000万元,转让库存不需用的材料,开具普通发票注明销售额35.1万元;转让旧厂房取得收入1200万元(该厂房系2007年委托某建筑公司建造,建造
某企业(地处市区)为增值税一般纳税人,2011年度有关经营情况如下:(1)销售产品取得不含税销售收入4000万元,转让库存不需用的材料,开具普通发票注明销售额35.1万元;转让旧厂房取得收入1200万元(该厂房系2007年委托某建筑公司建造,建造
随机试题
能力是在______中形成和发展的,个体的能力水平与人所从事______成正比。
男性,29岁。因心悸气促1天入院。既往有心脏病史。体检:心率170次/分,胸骨左缘第3肋间闻及4/6级收缩期杂音,伴震颤,P2亢进。患者住院期间,出现恶心、呕吐,解水样便,出现晕厥。心电图示;尖端扭转性室性心动过速。此时最急需要的化验是
公开招标,也称为(),即由业主在国内外主要报纸、有关刊物上发布招标广告,公开进行招标。
按()分类,定额可分为建筑工程定额、安装工程定额及铁路工程定额、公路工程定额、水利工程定额等。
下列机构中,不属于基金代销机构的是()。
财政投融资具有的特征是()。
个体的目标定位在获得知识和提高能力上,认为达到既定目标就是成功。根据成就目标理论,该个体所持有的成就目标属于()。(2015年)
爱德华个人偏好量表的设计采用了_____________来控制社会赞许性。
市妇联对本市8100名9到12岁的少年儿童进行了问卷调查。统计显示:75%的孩子“愿意写家庭作业”,只有12%的孩子认为“写作业挤占了玩的时间”。对于这些“乖孩子”的答卷,一位家长的看法是:要么孩子们没有说实话,要么他们爱玩的天性已经被扭曲了。以下哪一
Idon’tknowwhyhehasbeengiven______.Itwasn’thisaccomplishmentbuthiswife’s.
最新回复
(
0
)