某企业为增值税一般纳税人，该企业财务人员对企业2019年7月份发生的如下业务向税务师进行咨询：问题：请根据税法规定分别予以回答。该企业存放于仓库的实际成本为20万元的生产用材料因管理不善被盗，其相应的进项税额2．6万元已抵扣，该批被盗材料获得保险公司的

admin2021-11-01 44

问题某企业为增值税一般纳税人，该企业财务人员对企业2019年7月份发生的如下业务向税务师进行咨询：问题：请根据税法规定分别予以回答。
该企业存放于仓库的实际成本为20万元的生产用材料因管理不善被盗，其相应的进项税额2．6万元已抵扣，该批被盗材料获得保险公司的赔偿，金额共计2万元。请问该企业对这批被盗的生产用材料应如何处理?

选项

答案企业应于材料被盗的当月将已抵扣的2．6万元作进项税额转出；于被盗材料处理结束时，以该被盗材料的实际成本减除保险赔款加上转出的进项税额确认被盗材料的损失金额，即20．6万元，在会计上作相应的资产损失处理。对此项资产损失，企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/oCag777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

根据行政诉讼法律制度的规定，证明同一事实的数个证据，其证明效力的认定规则表述正确的是()。

根据我国《合同法》，当事人约定由债务人向第三人履行债务的，债务人未向第三人履行债务或者履行债务不符合约定的，(　　)有权主张违约责任。

某计划单列市地税局认定朱某有非法印制发票的行为，对其没收违法所得并处罚款10000元。关于此案，下列说法正确的有()。

下列各行为中，()属于行政司法行为。

刑法规定的骗取出口退税罪()。

下列关于标的物风险负担的说法中，正确的有()。

行政相对人对具体行政行为不服，依法直接起诉的，应当在知道作出具体行政行为之日起()内起诉。

关于假释，下列选项中说法正确的是(　　)。

肖某于2013年3月1日向吴某发出要约，称“愿意以500元的价格出卖自己所有的手机一部，一手交钱，一手交货。须于2013年3月10日之前答复”。下列说法中正确的有()。

某化工厂对生产车间的苯二甲酸生产工艺流程进行危险、有害因素分析，评价人员参照附近相似工厂的有关经验和统计资料开展评价工作。这种安全评价方法是()

“出口日期”栏应填()。“出口口岸”栏应填()。

下列关于物的说法中，错误的是()。

从社会主义公有制已经显示的优越性和这种优越性还未充分发挥，可以看出，目前许多国有企业存在的某些弊端，公有制自身的问题，其表现的具体形式问题，是经济体制问题。

下列描述中正确的是

一般情况下，使用()建立表结构，要详细说明每个字段的字段名和所使用的数据类型。

HealthCarsIntheUSHealthcareintheUSiswell-knownbutveryexpensive.Payingthedoctor’sbillafteramajorillnesso

Nooneknewaboutthisbeautifulplaceuntillastyear．

涉税服务实务

税务师职业资格

根据行政诉讼法律制度的规定，证明同一事实的数个证据，其证明效力的认定规则表述正确的是()。

根据我国《合同法》，当事人约定由债务人向第三人履行债务的，债务人未向第三人履行债务或者履行债务不符合约定的，( )有权主张违约责任。

某计划单列市地税局认定朱某有非法印制发票的行为，对其没收违法所得并处罚款10000元。关于此案，下列说法正确的有()。

下列各行为中，()属于行政司法行为。

刑法规定的骗取出口退税罪()。

下列关于标的物风险负担的说法中，正确的有()。

行政相对人对具体行政行为不服，依法直接起诉的，应当在知道作出具体行政行为之日起()内起诉。

关于假释，下列选项中说法正确的是( )。

肖某于2013年3月1日向吴某发出要约，称“愿意以500元的价格出卖自己所有的手机一部，一手交钱，一手交货。须于2013年3月10日之前答复”。下列说法中正确的有()。

某化工厂对生产车间的苯二甲酸生产工艺流程进行危险、有害因素分析，评价人员参照附近相似工厂的有关经验和统计资料开展评价工作。这种安全评价方法是()

“出口日期”栏应填()。“出口口岸”栏应填()。

下列关于物的说法中，错误的是()。

从社会主义公有制已经显示的优越性和这种优越性还未充分发挥，可以看出，目前许多国有企业存在的某些弊端，______公有制自身的问题，______其表现的具体形式问题，是经济体制问题。

下列描述中正确的是

一般情况下，使用()建立表结构，要详细说明每个字段的字段名和所使用的数据类型。

HealthCarsIntheUSHealthcareintheUSiswell-knownbutveryexpensive.Payingthedoctor’sbillafteramajorillnesso

Nooneknewaboutthisbeautifulplaceuntillastyear．

根据我国《合同法》，当事人约定由债务人向第三人履行债务的，债务人未向第三人履行债务或者履行债务不符合约定的，(　　)有权主张违约责任。

关于假释，下列选项中说法正确的是(　　)。

从社会主义公有制已经显示的优越性和这种优越性还未充分发挥，可以看出，目前许多国有企业存在的某些弊端，公有制自身的问题，其表现的具体形式问题，是经济体制问题。